Analyse de scénarios de simulation : Méthode et avantages

Le terme « et si » peut immédiatement invoquer des sentiments d’anxiété et de peur. Ce n’est pas inhabituel, car c’est une réaction humaine naturelle de préférer le confort de la prévisibilité à l’imprécision de l’incertitude. C’est dans notre nature de planifier notre journée, notre semaine et notre année en fonction des données dont nous disposons. Mais l’analyse de simulation est un outil puissant pour dissiper l’anxiété et la peur tout en préparant votre entreprise à l’imprévisibilité de la simple conduite des affaires.

Qu’est-ce que l’analyse de simulation ?

L’analyse de simulation est un processus métier par lequel les organisations analysent l’impact des facteurs potentiels sur leur stratégie, leur santé financière et leur productivité. Une analyse rigoureuse des hypothèses est un élément important de la prévision active, car elle permet aux chefs d’entreprise d’être bien informés grâce à la disponibilité de données fiables. Cela conduit à de meilleures décisions et à une stratégie commerciale plus agile, qui vous permet de réagir aux crises et aux opportunités.

La différence entre la planification de scénarios et l’analyse de simulation

La planification de scénarios est un type spécifique d’analyse de simulation, qui utilise plusieurs facteurs pour créer des scénarios alternatifs pour l’analyse. Comparez cela avec l’analyse de sensibilité, un autre type d’analyse de simulation, qui se concentre sur l’incertitude qu’un seul facteur peut créer. Vous pouvez vous concentrer sur l’attrition des employés, par exemple, et créer une analyse de simulation qui simule une augmentation de 50 % de l’attrition pour déterminer l’impact que cela aurait sur d’autres aspects de l’entreprise.

À l’inverse, avec Planification de scénarios, vous pouvez combiner plusieurs facteurs dans une simulation potentiellement élaborée des réalités auxquelles votre entreprise est confrontée. Que se passe-t-il si les dépenses de consommation chutent de 25 % et que les revenus des produits chutent de 15 % ? Disposez-vous des outils nécessaires pour trouver la cause première et y remédier ? Vos budgets sont-ils suffisamment flexibles pour s’adapter à des changements aussi importants ? Que les ventes soient en plein essor ou en baisse, les responsables financiers doivent revoir leurs prévisions pour évaluer l’impact sur Flux de trésorerie et la rentabilité et définir des stratégies de correction.

Comment effectuer une analyse de simulation

Une analyse de simulation correctement exécutée peut fournir à votre organisation des informations cruciales qui conduisent à une stratégie commerciale plus flexible, à de meilleures réponses aux changements soudains et à une entreprise globalement plus robuste. Voici un guide rapide, étape par étape, pour effectuer votre analyse de simulation.

Étape 1 : Identifiez les facteurs et les tendances que vous souhaitez tester

Cela peut sembler une étape évidente, mais elle peut être plus facile à dire qu’à faire. Tant de facteurs peuvent potentiellement affecter les résultats de votre entreprise qu’il est difficile de savoir par où commencer. Même si vous exécutez une analyse de sensibilité, vous devez choisir un seul facteur pour tester et identifier toutes les dépendances dans l’ensemble de l’organisation. Au cours de cette étape, vous devrez également garder un œil sur les tendances externes que vous souhaitez tester, qu’elles soient spécifiques à votre secteur d’activité ou à des marchés plus larges.

Il est préférable de consulter des dirigeants qui peuvent vous donner des informations sur les facteurs qui devraient être couverts par votre analyse de simulation. Sinon, vous devrez passer au crible des centaines de facteurs.

Étape 2 : Définissez votre plan et votre stratégie de base

Avant de pouvoir analyser les hypothèses, vous avez besoin d’une base de référence pour les comparer. Cela signifie que vous devez consolider les informations sur votre stratégie commerciale globale et sur tous les facteurs que vous souhaitez modifier pour votre analyse, tels que l’effectif des employés, les revenus et les stocks. Rassembler ces données peut prendre du temps et impliquer plusieurs équipes, alors tenez-en compte dans votre chronologie.

Étape 3 : Hiérarchiser les hypothèses potentielles

Maintenant que vous disposez de votre base de référence et des facteurs que vous souhaitez analyser, vous devez les hiérarchiser. Au fur et à mesure que vous avancez dans les étapes de planification de votre analyse de simulation, vous pouvez rencontrer de nouvelles données ou informations qui rendent les facteurs que vous avez décrits moins pertinents pour votre analyse. Pour éviter cela, vous devez utiliser des approches qualitatives et quantitatives pour hiérarchiser, voire éliminer, certains des facteurs que vous avez décrits lors de la première étape. Les questions que vous pouvez vous poser pour ce faire sont les suivantes :

• Quelle est la probabilité que ce facteur change au cours de la période prise en compte par mon analyse ?
• Y a-t-il un autre facteur qui représente mieux l’hypothèse que je teste ?
• Les dirigeants ont-ils souligné l’importance de ce facteur spécifique ?
• Qu’est-ce que j’essaie d’accomplir en analysant ce facteur ?
• Y a-t-il des analyses antérieures qui pourraient éclairer la sélection des facteurs ?

Étape 4 : Élaborer un scénario ou une analyse de sensibilité

Maintenant que vous avez hiérarchisé vos facteurs, vous êtes prêt à élaborer les principaux composants de votre analyse. Les étapes exactes à suivre pour ce faire varient en fonction des outils que vous utilisez et du fait que vous effectuez un scénario ou une analyse de sensibilité. D’une manière générale, cependant, vous voudrez faire ce qui suit.

Analyse de scénarios

• Combinez les facteurs que vous avez identifiés pour l’analyse dans un scénario qui peut être résumé en quelques phrases. Cela vous permettra de vous assurer que vous avez rédigé un scénario cohérent tout en vous permettant de communiquer facilement l’objectif de votre analyse à toute personne qui a besoin d’être informée.
• Créez un moyen de simuler et de suivre l’impact de vos scénarios sur les variables critiques de l’entreprise. Cela peut être avec les fonctionnalités intégrées de l’outil Feuille de calcul de votre choix, mais le logiciel de planification et d’analyse financières (FP&A) est généralement le meilleur pour cela.
• Prévoyez des erreurs potentielles ou des résultats faussés, qu’il s’agisse de votre méthodologie, de dépendances inattendues ou même des outils que vous utilisez.

Analyse de sensibilité

• Identifiez toutes les variables qui peuvent être affectées par le facteur unique que votre analyse évaluera.

• Créez un moyen de simuler l’impact de ce seul facteur sur le reste de l’entreprise. Il s’agit de cartographier un réseau de dépendances.
• Planifiez la façon dont vous allez examiner les résultats de votre analyse pour mettre en évidence les erreurs potentielles.

Étape 5 : Exécutez votre analyse

Il existe de nombreuses façons d’exécuter une analyse de simulation, gardez ces bonnes pratiques à l’esprit lorsque vous exécutez votre analyse.

• Tenir compte des préjugés : Les biais affectent tous les processus, y compris l’analyse de simulation. Un biais peut émerger d’à peu près n’importe quelle source, y compris le secteur dans lequel vous évoluez, l’évolution de l’activité au cours des derniers trimestres et même la composition de l’équipe chargée de l’analyse. Ces biais peuvent vous amener à surestimer l’influence de certains facteurs ou à ignorer accidentellement des dépendances importantes.
  
• Appuyez-vous sur l’expertise : Comme beaucoup d’autres processus gourmands en ressources, il est tentant de déléguer l’analyse de simulation à ceux qui ont moins d’expérience. Même si l’on peut plaider en faveur de la réduction des coûts, il y a un certain niveau d’expertise requis pour l’analyse de simulation.
  
• Ne mettez pas plus l’accent sur les résultats les plus probables : Si vous hiérarchisez les facteurs de votre analyse uniquement en fonction de la probabilité qu’ils se produisent, vous les mettrez probablement davantage l’accent dans votre analyse. Cela peut fausser vos résultats et vous faire passer à côté d’informations précieuses. N’oubliez pas que les événements les plus improbables peuvent être parmi les plus dévastateurs.
  
• L’analyse de simulation est un processus continu : Votre analyse de simulation peut rarement être un processus unique. Pour que votre organisation reste vraiment agile, vous devez prévoir et analyser régulièrement des scénarios potentiels. Assurez-vous que votre processus est reproductible et efforcez-vous de l’améliorer à chaque itération.

Étape 6 : Évaluer les résultats

Une fois que vous avez effectué votre analyse de simulation, il est important d’examiner vos résultats et de les transformer en informations exploitables et en rapports. De cette façon, les chefs d’entreprise de l’ensemble de l’organisation peuvent tirer le meilleur parti de vos résultats. Mettez en place un plan pour transformer vos données en quelque chose qui peut être facilement consommé ou présenté afin d’en maximiser l’impact.

Comment utiliser le logiciel FP&A pour l’analyse de simulation

Les organisations de toutes tailles utilisent l’analyse de simulation pour évaluer la flexibilité de leur stratégie commerciale et élaborer des plans pour répondre aux scénarios potentiels. Les outils utilisés à cet effet varient considérablement, de nombreuses entreprises utilisant encore des feuilles de calcul et des tonnes de travail manuel pour créer et exécuter leur analyse de simulation.

Bien qu’Excel dispose d’outils d’analyse de simulation intégrés qui peuvent rendre cela un peu plus facile, la plupart des planificateurs de scénarios formés évitent d’utiliser des feuilles de calcul dans leur travail. Alors, quels outils utilisent-ils ?

Habituellement, ils utilisent des plateformes FP&A, comme Prophix.

Lorsqu’il s’agit de planification de scénarios et d’analyse de simulation, il n’y a pas d’outil comme Prophix. En extrayant des données de l’ensemble de votre organisation, Prophix peut créer des tableaux de bord dynamiques qui permettent aux utilisateurs de tout niveau de compétence de créer et de simuler des scénarios sans avoir à travailler manuellement autant que d’autres méthodes.

Jetez un coup d’œil à cette démo pour le voir en action !

Quels sont les avantages de l’analyse de simulation ?

Une analyse de simulation correctement menée présente des avantages significatifs pour votre organisation et devrait être un élément clé de vos prévisions. Voici quelques-uns de ces avantages :

Agilité de l’entreprise

Dans quelle mesure votre organisation pourrait-elle facilement Pivot en réponse à un changement important du marché ? Celui qui a le potentiel de réduire vos revenus tout en augmentant vos coûts d’exploitation ? L’analyse de simulation est l’un des meilleurs moyens de tester cela et d’augmenter l’agilité globale.

Meilleure réaction au changement

L’agilité décrit la rapidité et la facilité avec lesquelles votre organisation peut apporter des changements importants à sa stratégie, mais l’agilité à elle seule ne tient pas compte des impacts réels de ces changements. Grâce à l’analyse de simulation, vous pouvez associer Agilité à une meilleure prise de décision.

Atténuation de la variance

En vous concentrant sur les nombreuses éventualités potentielles de votre entreprise, vous pouvez mieux prendre en compte les facteurs qui créeraient de la variance dans vos indicateurs de réussite les plus importants.

Résilience

En prévoyant les scénarios potentiels et en les analysant, vous pouvez apprendre à consolider les faiblesses de votre organisation. Cela vous permet d’être plus résilient face aux changements importants du marché.

En résumé, l’analyse de simulation consiste à imaginer et à mettre en œuvre des idées et des objectifs qui vous permettent d’être compétitif et de gagner sur le marché. Mais l’utilisation de techniques datées peut diminuer son efficacité. Ne laissez pas les vieilles habitudes du passé ralentir votre organisation et sa prédisposition au changement. Une plateforme de Performance financière, comme Prophix, fournit au bureau du directeur financier les outils nécessaires pour être hyper précis, ultra-adaptable et mener des Performancespectaculaires. Dans un environnement en évolution rapide, les responsables financiers s’efforcent d’acquérir un avantage concurrentiel dans un monde de grandes données et de complexité croissante.