Qu'est-ce que la FP&A (planification et analyse financière) ?

Il est indéniable que la FP&A a pris de l’importance et en tant que domaine. Mais de quoi s’agit-il exactement ? Que fait FP&A ?

La FP&A est un vaste domaine avec de nombreuses responsabilités, mais en fin de compte, c’est la fonction principale de la finance prospective, responsable de la planification stratégique et de la budgétisation.

Dans cet article, vous apprendrez tout sur les responsabilités, les fonctions, les rôles, la pile technologique et même l’avenir du domaine.

Signification et définition de FP&A

FP&A est l’abréviation de Financial Planning and Analysis (planification et analyse financières). Il s’agit de l’ensemble des activités de planification, de budgétisation, de prévision et d’analyse qui soutiennent les décisions commerciales d’une entreprise.

La FP&A de haut niveau permet aux entreprises de raconter l’histoire des chiffres : le budget, les dépenses, les états financiers et les ratios financiers présentent une histoire de la croissance, des difficultés et de la trajectoire d’une entreprise. La FP&A est la façon dont les entreprises trouvent cette histoire, la racontent et la dirigent vers la fin qu’elles souhaitent.

Décomposons chacun des composants de FP&A.

Planification financière

La planification financière est le processus par lequel une entreprise identifie un état final souhaitable et élabore une stratégie pour l’atteindre.

Par exemple, si une entreprise souhaite multiplier par 2 le chiffre d’affaires au cours d’un exercice, l’équipe FP&A sera chargée de définir une stratégie pour atteindre cette croissance.

Comment s’y prennent-ils ? En utilisant les outils que nous allons aborder : l’analyse financière, les prévisions financières et les Reportingfinancières.

Analyse financière

L’analyse financière est l’une des principales activités financières qu’une entreprise doit réaliser. L’analyse financière aide les entreprises à comprendre comment leur argent est utilisé et quelle est l’efficacité de cette utilisation.

Il existe de nombreux types d’analyse financière, de l’analyse des écarts budgétaires à l’analyse des ratios, en passant par l’analyse horizontale et verticale, l’analyse des scénarios, la sensibilité et les flux.

En d’autres termes, l’analyse financière est la pierre angulaire de l’histoire que raconte la FP&A.

Prévisions financières

Les prévisions financières sont la façon dont l’équipe FP&A jette un coup d’œil dans l’avenir et projette les résultats de son analyse.

Les prévisions financières ressemblent généralement à la modélisation de scénarios, dans laquelle l’équipe FP&A fait une hypothèse et projette l’état de l’entreprise en fonction de ce changement de variable.

Reporting financier

La Reporting financière est la dernière composante de base de la FP&A, et elle est essentielle. Les plus gros livrables de Financial Reportingsont les états financiers : le compte de résultat, le bilan et l’état de Flux de trésorerie.

L’équipe FP&A utilise ensuite ces états financiers pour guider sa planification, pour les utiliser comme base d’analyse et pour créer des prévisions et des modèles.

De même, l’équipe FP&A rend compte des ratios financiers importants, tels que le ratio d’endettement ou le ratio rapide, aux parties prenantes, aux membres du conseil d’administration et aux investisseurs qui souhaitent avoir des points de vue différents sur la santé financière globale de l’entreprise.

Quel est le rôle de FP&A dans une entreprise ?

Historiquement, la FP&A était reléguée au back-office. Mais aujourd’hui, le FP&A est en train d’émerger comme un centre de commandement de la vision stratégique d’une entreprise, en dirigeant les opérations sur la base des données financières.

Il se trouve généralement sous le directeur financier, dans le service financier, et est distinct des autres activités financières telles que la comptabilité, la trésorerie et la conformité. Cela dit, FP&A travaille avec ces ministères, car il est responsable de la création et de la mise à jour du budget fiscal.

Intitulés de poste FP&A

Quelqu’un qui travaille dans le domaine de la planification financière et de l’analyse financière a généralement « FP&A » dans son titre, mais il peut également être appelé « analyste financier » ou « responsable de l’analyse financière ».

Analyste FP&A : Il s’agit du niveau de contributeur individuel de FP&A. L’analyste FP&A peut être débutant, associé, senior ou chef d’équipe. Quoi qu’il en soit, l’analyste FP&A est responsable de l’exécution d’analyses, de la modélisation de scénarios, de la création d’états financiers, le travail de base de FP&A.

Responsable FP&A : Le responsable FP&A supervise les activités de l’équipe FP&A. Dans les petites entreprises, il se peut qu’il n’y ait qu’un seul responsable de la planification et de l’analyse et de l’analyse financière ou un seul directeur responsable de tout ce qui concerne la planification et l’analyse. Cependant, dans les grandes entreprises, le responsable de la planification et de l’analyse verra une équipe responsable d’une partie spécifique de l’entreprise. Cela est particulièrement vrai pour les entreprises ayant plusieurs entités et des finances plus déconnectées.

Directeur de la planification et de l’analyse financières : Le directeur de la planification et de l’analyse financières supervise les processus de planification et d’analyse et jouera un rôle plus important dans la mise en relation de l’équipe de planification et d’analyse financière avec d’autres équipes, au besoin. Les administrateurs présenteront des rapports financiers et auront généralement un siège à la table pour élaborer des plans d’affaires, ainsi que pour contribuer aux décisions plus larges de l’entreprise. Le directeur de la planification et de l’analyse financières est souvent considéré comme un tremplin vers le poste de directeur financier.

Directeur financier : Au niveau de la haute direction, le directeur financier est rarement impliqué dans le travail quotidien des finances d’une entreprise et est plutôt le porte-parole des finances de l’entreprise lors des réunions du conseil d’administration ou des réunions de planification. Le directeur financier est l’intendant, l’opérateur, le stratège et le catalyseur des finances et des décisions financières d’une entreprise.

Quelle est la différence entre le FP&A et le CFO ?

La différence entre la FP&A et le CFO est que le CFO est un rôle, tandis que la FP&A est une fonction. Le directeur financier supervise le département FP&A, mais est également responsable d’autres départements financiers tels que la comptabilité et la trésorerie. 

Étapes de base du processus de planification financière et d’analyse financière

Qu’est-ce qui est impliqué dans le processus FP&A ? Bien que l’équipe FP&A effectue de nombreuses tâches, nous pouvons les regrouper en quatre grands groupes.

1. Collecte des données, Consolidationet validation

Également connue sous le nom de tâches de préparation, l’équipe FP&A est souvent chargée de collecter les données, de les valider, de les nettoyer, de les mettre en forme sous une forme utilisable, puis de les consolider ou de les conditionner.

Ils utilisent ensuite ces données dans leurs analyses, leurs plans et leurs prévisions.

2. Planification et prévision

Les étapes de planification et de prévision sont au cœur du travail de planification et d’analyse financières. La planification est la façon dont une entreprise identifie ses objectifs et les stratégies pour atteindre ces objectifs, tandis que les prévisions sont plus granulaires et sont la façon dont une entreprise projette son état futur, généralement pour évaluer la réalité d’une stratégie ou l’efficacité de celle-ci.

Des tâches telles que la planification de scénarios et la modélisation financière entrent dans cette catégorie.

3. Budgétisation

La budgétisation est la façon dont une entreprise alloue des fonds pour réaliser ses plans. Les équipes FP&A abandonnent de plus en plus les feuilles de calcul pour budgétiser avec des outils tels que Prophix, qui les aident à travailler plus rapidement et à éliminer de nombreux maux de tête associés aux processus de budgétisation basés sur des feuilles de calcul, tels que le nettoyage des données, les références brisées et les formules complexes et inconnaissables.

La budgétisation est, bien sûr, l’une des tâches les plus importantes dont le service financier est responsable.

4. Performance Surveillance et Reporting

Enfin, l’équipe FP&A est responsable du Performance suivi et de la Reporting. La production d’états financiers et la réalisation d’analyses mesurent l’efficacité des opérations ou des initiatives d’une entreprise.

Performance surveillance s’étend également à la gestion du capital humain, en veillant à ce que les employés soient en mesure de produire un niveau de productivité aligné sur ce dont l’entreprise a besoin pour réaliser ses plans.

L’essor de xP&A

xP&A est l’abréviation de Extended Planning and Analysis (planification et analyse étendues). Inventé par une analyse de Gartner en 2020, xP&A était à l’origine un mot à la mode qui trouve son sens à l’heure où de plus en plus d’équipes réfléchissent à la manière d’intégrer la puissance de la FP&A dans leurs plans à long terme. Il ne s’agit pas d’une idée nouvelle : la planification et l’analyse de l’expérience étaient auparavant appelées planification et analyse financières intégrées. Ces deux éléments sont basés sur l’idée que l’équipe FP&A est souvent amenée à analyser des scénarios en temps réel, de manière coopérative, multidimensionnelle et à différents niveaux de l’organisation.

Le xP&A est donc le processus qui consiste à lier les plans stratégiques, financiers et opérationnels pour une plus grande visibilité. Le résultat final est que tous les plans de l’organisation deviennent plus alignés et plus agiles.

Logiciels et outils FP&A

Comme toute fonction d’entreprise moderne, la FP&A s’appuie sur son lot d’outils et de logiciels pour fonctionner. Voici les éléments de base de la pile technologique FP&A.

La pile technologique FP&A

La FP&A nécessite quelques éléments de technologie pour fonctionner.

ERP, GL et/ou logiciel de comptabilité: Le ERP (Enterprise Resource Planning) ou l’outil comptable fonctionne comme la source de vérité pour les chiffres d’une entreprise. Le GL (grand livre) se trouve souvent au sein d’un ERP plus large et enregistre les données des transactions, tandis qu’un outil SIRH (système d’information des ressources humaines) ou HCM (gestion du capital humain) contient des informations importantes sur la paie et l’effectif.

Feuille de calcul ou logiciel d’analyse financière: Généralement la Feuille de calcul (en particulier Microsoft Excel), mais de préférence un outil FP&A (comme Prophix). Cela permet à l’équipe FP&A d’effectuer des analyses plus rapides et d’unifier leurs données.

Les équipes financières des grandes entreprises disposent souvent d’un outil de gestion des dépenses, d’un système de paie distinct, d’un logiciel AP (Comptes payables) et AR (Comptes clients) pour gérer la facturation et les paiements, et d’outils de gestion des fournisseurs, entre autres. Si vous pouvez y penser, il existe probablement un outil pour cela.

Mais de nombreux logiciels gèrent plusieurs fonctions. La plateforme de Performance financière de Prophix, par exemple, peut prendre en charge vos besoins en matière de clôture financière et de Consolidation en plus de vos tâches de FP&A, ce qui vous permet d’adresser l’ensemble de vos processus financiers dans une seule plateforme.

Avantages des outils FP&A

Les logiciels FP&A aident les directeurs financiers, les responsables financiers et les professionnels de la FP&A à assurer la santé financière de leur organisation. Il les aide à établir, analyser, planifier et prévoir sans les maux de tête associés à la traditionnelle feuille de calcul FP&A.

Voici un bref aperçu des principaux avantages d’un logiciel de planification et d’analyse financières.

Meilleure préparation des données : une grande partie du temps de l’équipe FP&A est consacrée à la préparation de l’analyse plutôt qu’à la réalisation d’une analyse. Le logiciel FP&A aide les équipes à importer, nettoyer, dédupliquer et consolider leurs données beaucoup plus rapidement qu’elles ne le feraient dans Excel, ce qui permet de gagner beaucoup de temps pour l’important travail d’analyse.

Analyse plus rapide: le logiciel FP&A est livré avec une grande partie de l’analyse que les équipes devraient effectuer manuellement dans Excel, ou qui serait difficile à manier dans Excel. Par exemple, la plupart des logiciels FP&A facilitent la création de plusieurs scénarios, mais dans Excel, cela nécessite beaucoup de copier, coller et gérer des fichiers, ce qui peut rapidement devenir désordonné.

Plus facile Reporting: La création d’états financiers et d’autres rapports financiers prend toujours du temps, et la création de visualisations de jeux de données complexes encore plus. Les logiciels FP&A contiennent souvent des tableaux de bord pour aider la direction à comprendre en un coup d’œil les Performancefinanciers de l’entreprise, ce qui permet d’accélérer les Reportingglobales.

L’avenir de la planification et de l’analyse financières

Alors que la FP&A était historiquement un rôle de back-office, la FP&A est récemment devenue un centre de commandement central pour les opérations d’une entreprise, souvent main dans la main avec le PDG et d’autres dirigeants visionnaires.

Cela dit, la planification et l’analyse financières doivent continuer d’évoluer pour s’associer au mieux aux PDG.

IA et ML

Les équipes FP&A feront un usage intensif de l’intelligence artificielle et de l’apprentissage automatique, notamment en ce qui concerne les travaux de modélisation prédictif impliqués dans la prévision financière. Cependant, il y a une formation et un développement des compétences qui accompagnent l’utilisation de l’IA et du ML pour la FP&A.

Investissement plus important dans le cloud

Traditionnellement, le travail de FP&A était effectué localement, sur l’ordinateur d’un individu, dans un fichier Excel local. Mais avec l’essor des outils de planification et d’analyse basés sur le cloud, ce centre de traitement passe d’un bureau local à un serveur basé sur le cloud.

Les plates-formes basées sur le cloud permettent aux équipes FP&A de mieux travailler ensemble et d’extraire les données dont elles ont besoin. Cela les aide également à diviser des parties d’un projet ou d’une analyse et à les recombiner ultérieurement, ce qui permet d’accélérer l’efficacité.

Foire aux questions sur la FP&A

Comme la FP&A est un sujet très important et qu’elle est encore en train d’émerger comme une fonction commerciale majeure, il peut y avoir beaucoup de confusion autour de ce que c’est. Clarifions cela.

Quelle est la différence entre FP&A et comptabilité ?

FP&A est l’abréviation de Financial Planning and Analysis (planification et analyse financières). Le FP&A est une fonction prospective, qui s’intéresse à l’avenir de l’entreprise : ses plans, ses projections et ses stratégies. La comptabilité est plutôt une fonction tournée vers le passé, qui s’intéresse à l’historique Performanced’une organisation.

La FP&A et la comptabilité travaillent ensemble, car la comptabilité est nécessaire pour fournir les données historiques que l’équipe FP&A utilise comme base pour ses projections et ses modèles. De même, l’équipe FP&A construit le budget de l’entreprise et produit les états financiers en partie sur la base du tableau des comptes tenu par l’équipe comptable.

Que fait un analyste financier ?

Une analyse financière est un rôle individuel au niveau du contributeur au sein d’une équipe ou d’un service FP&A. L’analyste financier est responsable de l’analyse des finances d’une entreprise, de l’exécution de tâches telles que l’analyse ad hoc, l’analyse de scénarios et l’analyse des flux. L’analyste financier est également responsable de Reporting et participera à la création des états financiers et d’autres mesures au besoin.

Quelle est la hiérarchie des rôles FP&A ?

Du plus haut au moins expérimenté, la hiérarchie la plus courante des rôles FP&A est la suivante :

• CFO
• Directeur FP&A
• Responsable FP&A
• Analyste FP&A

Comment entrez-vous dans le domaine de la planification et de l’analyse financières ?

Il n’y a pas qu’une seule façon d’entrer dans le domaine de la planification et de l’analyse, ce qui en fait un cheminement de carrière passionnant pour les professionnels de la finance. Une formation en finance, en économie, en comptabilité, en banque d’investissement, en entrepreneuriat, en analyse de données et même en génie logiciel ou en conseil sont autant de bonnes bases pour une transition vers la FP&A.

De nombreux professionnels intéressés se perfectionneront par le biais de bootcamps FP&A ou de cours en ligne avant de postuler à des stages ou à des emplois de premier échelon en tant qu’analystes financiers.

Une autre voie vers la FP&A est d’être embauché tôt dans le financement d’une entreprise en phase de croissance.

Même si vous n’êtes pas responsable de la planification et de l’analyse financières, il y aura beaucoup de travail à faire en matière de planification et d’analyse financières, et les employés des petites entreprises portent souvent plusieurs chapeaux de toute façon.

Conclusion : une planification et analyse financières de classe mondiale avec Prophix

Vous savez maintenant tout sur la FP&A. Qu’est-ce que c’est, comment ça marche, de quoi est-ce qu’il est responsable, et même comment s’y introduire.

Et si vous êtes un professionnel de la FP&A, c’est le moment idéal pour investir dans un outil de FP&A qui gère le travail manuel et source d’erreurs que de nombreuses équipes FP&A se sentent chargées. Essayez Prophix pour gérer vos besoins en matière de Reporting et d’analyse financière dans un environnement infonuagique qui vous libère de la tyrannie de la feuille de calcul.

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