Comment calculer et prévoir le flux de trésorerie de votre entreprise en période d’incertitude

Savez-vous combien d’argent se trouve dans les comptes de votre entreprise d’un jour à l’autre ? Peux-tu prévoir les liquidités dont disposera ton entreprise le trimestre prochain ? Qu'en est-il de l'année prochaine ? La gestion de la trésorerie de votre entreprise peut sembler une tâche écrasante.

Et avec les changements inattendus de vos revenus et de vos coûts en raison de la pandémie, il n’est pas mince de revoir vos attentes antérieures en matière de flux de trésorerie.

Une mauvaise gestion de l’exploitation de l’entreprise peut entraîner des problèmes majeurs avec vos finances. Sans une prévision précise de Flux de trésorerie, vous courez le risque d’avoir des fonds insuffisants pour régler vos factures et rembourser vos dettes. Il est donc essentiel que vous compreniez ce qu’est l’exploitation de Flux de trésorerie et ce qu’elle peut vous dire sur votre entreprise.

Avec des fonds provenant de tant de sources, des dépenses d’entreprise qui augmentent constamment et des fluctuations dans les chiffres de vente, il peut sembler impossible de suivre exactement combien de liquidités votre entreprise a à tout moment.

Le flux de trésorerie est le montant des liquidités générées par les activités commerciales régulières de votre entreprise. Il s’agit d’un calcul important à surveiller, car il peut indiquer si votre entreprise doit réduire ses activités, maintenir le cap ou poursuivre des initiatives de croissance.

Voyons comment calculer le flux de trésorerie de votre entreprise et quelles informations vous pouvez tirer de cet indicateur.

Comment calculer le flux de trésorerie d'exploitation de votre entreprise

Vous pouvez considérer le Flux de trésorerie d'exploitation comme vos dépenses d'exploitation soustraites de votre revenu net, révélant ainsi le montant de trésorerie dont dispose réellement votre entreprise. L’explication la plus simple d’un Flux de trésorerie opérationnel sain est que vos revenus doivent dépasser vos dépenses d’exploitation. Quand la disparité entre les deux chiffres est importante, tu as assez de liquidités et ton entreprise est rentable.

Bien que cette explication soit la plus directe, il y a d’autres facteurs financiers qui doivent également être pris en compte. La formule ci-dessous est une autre façon d’expliquer le fonctionnement de Flux de trésorerie.

Résultat net + charges hors trésorerie – Augmentation du fonds de roulement = Flux de trésorerie d’exploitation

Avant de pouvoir déterminer le Flux de trésorerie opérationnel, vous devez calculer les différentes composantes de la formule :

• Revenu net - Le revenu net correspond à tes dépenses déduites de tes recettes.
• Dépenses non monétaires - Il peut s’agir de l’amortissement, des actions attribuées à vos employés, des paiements d’impôt différés ou de tout autre élément non monétaire
• Variations du fonds de roulement - L’augmentation des comptes débiteurs et des stocks est déduite du bénéfice net et des charges hors trésorerie. Les sources de revenus, telles que l’augmentation des comptes fournisseurs, les charges à payer ou les produits reportés, sont ajoutées à votre revenu net et à vos dépenses hors trésorerie.

Prévoir votre Business Flux de trésorerie

Quel est l’intérêt de calculer votre Flux de trésorerie d’exploitation en premier lieu ? C’est plus qu’une simple tâche sur votre liste de choses à faire. Flux de trésorerie peut fournir un certain nombre d’informations précieuses sur votre situation financière, vous permettant de prendre les décisions les plus éclairées pour votre entreprise. Parce que ces chiffres changent si fréquemment, votre flux de trésorerie opérationnel peut être différent d’un jour à l’autre.

Une prévision de flux de trésorerie vous permet d’estimer votre flux de trésorerie d’exploitation futur, en fonction d’événements financiers prévus, comme l’achat de nouveaux stocks ou l’ajout d’un nouveau client. Une prévision de flux de trésorerie utilise les données des flux de trésorerie passés et de vos finances actuelles pour projeter votre stabilité financière dans les mois, les trimestres ou les années à venir. Bien qu’une prévision puisse ne pas être précise à 100 % en raison de facteurs imprévus, avec suffisamment de données, vous pouvez prédire les grandes tendances de votre entreprise.

Voici quelques questions clés sur votre entreprise auxquelles la prévision de votre flux de trésorerie opérationnel peut vous aider à répondre :

• Combien d'argent as-tu à dépenser en fonction des recettes prévues ?
• Y a-t-il des augmentations ou des diminutions saisonnières de revenus qui pourraient avoir une incidence sur votre capacité à dépenser ?
• Aurez-vous besoin d’augmenter ou de diminuer votre main-d’œuvre à l’avenir ?
• Votre entreprise est-elle prête à se développer ?
• Si vous poursuivez des initiatives de croissance, dans quelles ressources pouvez-vous vous permettre d’investir pour soutenir les efforts de croissance ?

On estime que 82 % des entreprises font faillite à cause d'une mauvaise gestion de trésorerie. Cependant, grâce à de telles informations, tu peux déterminer la voie à suivre pour ton activité et t'assurer de prendre des décisions éclairées quant à la manière dont ton argent est utilisé.

Gestion continue de vos flux de trésorerie opérationnels et de vos flux de trésorerie prévisionnels

Le calcul de votre flux de trésorerie d’exploitation et l’élaboration d’un prévisionnel ne sont que les premières étapes. Vous devez investir du temps et des efforts dans la gestion continue de votre flux de trésorerie opérationnel et dans la mise à jour de vos prévisions. Bien qu’il s’agisse d’étapes essentielles, elles s’accompagnent tout de même de certains défis.

4 défis courants liés à la gestion des flux de trésorerie

• Difficulté à prévoir les dépenses. Les grandes et les petites entreprises peuvent avoir de la difficulté à prévoir leurs dépenses. Pour les grandes entreprises, les équipes comptables peuvent avoir du mal à compiler toutes les mesures nécessaires pour calculer le flux de trésorerie opérationnel. Les petites entreprises peuvent ne pas avoir les ressources nécessaires pour consacrer du temps au suivi et au calcul des flux de trésorerie.
• Transactions inattendues. Des dépenses imprévues se présentent tout le temps. Peut-être étiez-vous sur le point de conclure une affaire lorsque la vente a échoué. Peut-être qu’une pièce d’équipement majeure est endommagée de manière inattendue et doit être réparée. Le suivi de ces événements inattendus dans tous les services peut prendre beaucoup de temps et être difficile.
• Prévisions inexactes. Flux de trésorerie dépend de la précision des prévisions des transactions conclues et de la stabilité des revenus. Des projections mal calculées peuvent fausser les prévisions de capacité de dépenses.
• Maintenir constamment une feuille de calcul. Les fonds sont probablement dépensés quotidiennement par votre entreprise. Et, pour une prévision précise de Flux de trésorerie, vous devez suivre chaque transaction. Cela peut être une tâche intimidante, fastidieuse et chronophage, c’est pourquoi les équipes comptables ne la font souvent pas ou ne mettent pas à jour les prévisions régulièrement.

De nombreuses entreprises ont du mal à prévoir avec précision les flux de trésorerie, en particulier lorsqu’elles le font manuellement via Excel. Cependant, il existe une autre option qui peut rendre vos projections Flux de trésorerie plus précises et vous décharger de cette responsabilité : l’automatisation.

Automatiser la gestion des flux de trésorerie de votre entreprise

Si vous êtes submergé à l’idée de gérer votre propre entreprise Flux de trésorerie, ne vous inquiétez pas. Les fournisseurs de logiciels ont développé des solutions comptables pour automatiser la gestion des flux de trésorerie, ce qui facilite le processus pour les entreprises de toutes tailles. Ces solutions collectent et suivent tous les points de données applicables et compilent ces données en prévisions précises et mises à jour automatiquement.

Des solutions comme Prophix, par exemple, optimisent l’ensemble du processus de gestion de Flux de trésorerie, ce qui vous permet de vous concentrer sur les opérations commerciales régulières et les responsabilités professionnelles. Chaque centime qui entre ou sort de votre entreprise peut être automatiquement suivi à l’aide de cette solution, avec peu d’efforts de la part de vos équipes comptables.

L'automatisation de la gestion et des prévisions de vos flux de trésorerie opérationnels peut améliorer la façon dont vous planifiez votre entreprise, comprenez vos indicateurs commerciaux et maximisez votre efficacité opérationnelle. Cependant, il est crucial que tu trouves la bonne solution à adopter. Lorsque vous évaluez différentes solutions, assurez-vous de considérer comment chaque option facilitera l’exploitation de la gestion de Flux de trésorerie. Avec une meilleure gestion et des prévisions de Flux de trésorerie plus précises, votre entreprise peut prendre des décisions éclairées qui amélioreront considérablement vos résultats.

Vous voulez en savoir plus sur l’exploitation de Flux de trésorerie ? Téléchargez ce guide complet dès maintenant.