La planification du flux de trésorerie est reine

prophix Aug 14, 2014, 2:20:00 AM

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D’après mon expérience, lorsque les entreprises élaborent leurs plans, elles se préoccupent d’abord du compte de résultat. C’est tout à fait naturel. La plupart des gens en dehors du service financier ne comprennent pas ou ne se soucient pas beaucoup du bilan ou d’autres déclarations telles que les sources et l’utilisation des fonds. Les gestionnaires sont beaucoup plus susceptibles de voir leur rémunération liée aux revenus et aux bénéfices qu’au solde des comptes fournisseurs.

Cependant, il y a un élément du bilan qui peut être d’un intérêt majeur : c’est la trésorerie. Comme le dit le vieil adage, « l’argent est roi », et tout le monde aime savoir qu’il a assez d’argent en banque pour payer la paie. Lorsqu’une entreprise a des clauses restrictives de dette, d’autres éléments du bilan peuvent également être importants. Par exemple, si votre banque retire vos prêts, cela peut être catastrophique. La planification du bilan, du moins pour les finances, est donc extrêmement importante.

Pourtant, lorsque la plupart des entreprises planifient, que ce soit à l’aide de feuilles de calcul ou de logicielsCorporate Performance Management (CPM) , le bilan est presque une réflexion après coup. Les organisations prévoient les créances et les dettes à l’aide de simples jours de ventes ou de jours de dettes, et la dette à terme est facilement prévisible, tout comme les capitaux propres et la plupart des autres comptes de bilan. Enfin, pour constituer le bilan du bilan, la trésorerie est calculée comme un bouchon.

En utilisant cette approche conventionnelle, les entreprises n’obtiennent malheureusement pas d’explication détaillée des changements prévus dans la trésorerie. Pour la plupart des entreprises, il ne s’agit que d’un exercice intellectuel et, pour une gestion pratiquede la trésorerie, elles établissent une prévision de trésorerie distincte sur la base de ce qu’elles savent des entrées et des sorties de trésorerie à court terme. Le budget (et/ou les prévisions mensuelles glissantes) n’est pas pertinent lorsqu’il s’agit de prévoir le bilan.

Pour prévoir avec précision un bilan (et donc comprendre la situation de trésorerie de l’entreprise), il faut plus de détails que ce que les entreprises ont à leur disposition dans un compte de résultat qui se contente de prévoir au niveau de détail du grand livre. Par exemple, les différents canaux de vente auront des conditions de paiement différentes (l’argent provenant des ventes sur Internet arrivera plus tôt que les reçus des ventes facturées), il est donc essentiel de séparer les ventes de cette manière. La saisonnalité joue également un rôle, car les ventes sur Internet et au détail peuvent atteindre un pic avant la période des fêtes. Il en va de même pour les comptes fournisseurs. Le loyer est généralement payé immédiatement, tandis que les autres dettes peuvent être basées sur des engagements contractuels basés sur le temps.

Pour prévoir avec précision la trésorerie (et donc le bilan), les entreprises ont besoin d’informations sur les ventes et les achats qui peuvent ne pas être facilement accessibles au service financier. Pour le faire correctement :

1. Comprenez votre entreprise et analysez les types de ventes et d’achats qui affectent la trésorerie. Vous n’avez pas nécessairement besoin de détails sur chaque transaction prévue, mais les prévisions qui regroupent les types courants de Transactions seront adéquates.
2. Modélisez votre entreprise. Assurez-vous que vos entrées et sorties d’argent sont basées sur les différents types de transactions. Étendez-le à des fonctions telles que la comptabilisation des revenus.
3. Trouvez un moyen de recueillir régulièrement des informations auprès de personnes extérieures à la finance sur les valeurs attendues de chaque type de transaction que vous avez identifié. Impliquez-les.

Les entreprises peuvent atteindre les deuxième et troisième points avec un logiciel CPM comme Prophix 11. Vous devriez être en mesure de vous lancer vous-même dans le premier objectif. Si vous faites cela, votre planification de trésorerie et de bilan sera beaucoup plus précise et pourra facilement englober vos prévisions à court terme.

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