Le guide de la budgétisation et des prévisions pour les débutants

prophix Jul 10, 2023, 2:24:00 AM

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Les organisations du monde entier établissent un budget depuis des décennies, ce qui renforce la position de la budgétisation en tant que processus fondamental.

Les prévisions sont un autre processus essentiel pour les équipes financières, qui a été soutenu par la prolifération des plateformes de Financial Performance Management (FPM) ou de gestion des Performance d’entreprise (CPM).

Il est utile de comprendre les principales différences entre la budgétisation et les prévisions, et de savoir comment utiliser les deux processus au profit de votre organisation.

Qu'entend-on par « budgétisation » ?

La budgétisation est le processus par lequel les organisations estiment les revenus et les dépenses sur une période spécifique et décident de la façon d’allouer cet argent.

Educba définit un budget comme « un état détaillé des recettes et des dépenses attendues qui quantifie les plans tactiques de la direction pour atteindre un objectif souhaité pour l’entreprise au cours d’une période déterminée ».

La budgétisation peut être une tâche manuelle et chronophage si vous n’avez pas mis en place les systèmes et processus automatisés.

La budgétisation dans une feuille de calcul est difficile à gérer, du contrôle de version à la mise à jour des données que vous utilisez. Il est difficile de rassembler vos données à partir de divers systèmes et de les collecter, de les fusionner et de les consolider dans une feuille de calcul sans aucune erreur de copier-coller. Et enfin, personne n’a envie de passer ses soirées et ses week-ends à refaire un budget à cause de données inexactes ou incomplètes, ou de formules cassées.

La budgétisation est l’occasion pour les décideurs de collaborer et de discuter de leur vision stratégique à long terme pour l’entreprise, en portant un regard holistique sur la position concurrentielle et financière de l’entreprise.

La budgétisation est également l’occasion d’identifier les secteurs les plus rentables de votre entreprise et de prendre des décisions sur l’affectation des ressources au cours de l’exercice financier à venir. L’allocation de trésorerie est un élément clé du budget de l’entreprise, car elle oblige la direction à se demander s’il faut investir dans des immobilisations ou dans un fonds de roulement. Ce ne sont là que quelques-uns des avantages de la budgétisation, mais d’une manière générale, l’établissement d’un budget est un moment opportun pour avoir une vision à long terme de votre entreprise et discuter des objectifs stratégiques.

Nous couvrons tous les défis courants de la budgétisation et des prévisions dans notre livre blanc – à télécharger maintenant.

Avec une plateforme de Performance financiers, vous pouvez rassembler toutes vos données financières importantes en un seul endroit pour planifier et budgétiser.

Les trois avantages d’une plateforme de budgétisation sont les suivants :

• Plus de rapidité et de précision grâce à des données à jour en un seul endroit pour prendre des décisions budgétaires
• Affectez des propriétaires et des approbateurs pour l’alignement et la Collaboration en temps réel, plus besoin de télécharger .xls Fichiers à envoyer via EMAI
• Créez des modèles personnalisés qui évitent la saisie accidentelle des données afin d’être sûr d’utiliser des données précises et sans erreur.

Cependant, la budgétisation se fait souvent au début de l’exercice, ce qui signifie qu’elle peut rapidement devenir obsolète. Pour cette raison, de nombreuses entreprises choisissent de créer et de maintenir des prévisions pour mieux refléter leurs finances en temps réel.

Qu'entend-on par « prévision » ?

Les prévisions permettent d’estimer le chiffre d’affaires que votre entreprise réalisera dans une période future. Les prévisions prennent en compte vos Performancepassés, vos Performanceactuels et d’autres informations pertinentes.

Les prévisions ont fait l’objet de beaucoup d’attention ces dernières années, principalement en complément de la budgétisation, qui quantifie les revenus que votre entreprise souhaite réaliser.

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Les prévisions, effectuées à intervalles réguliers tout au long de l’année, peuvent vous aider à ajuster vos objectifs pour refléter les changements de l’entreprise ou du marché, tels qu’ils sont initialement définis dans votre budget. De plus, les prévisions financières sont parfois utilisées comme un remplacement complet de la budgétisation.

Les exigences en matière de prévisions varient en fonction des besoins de ton entreprise.

Deux approches de la prévision financière

• La prévision dynamique est une approche flexible qui combine vos données avec des hypothèses détaillées sur la façon dont les choses vont changer. Les hypothèses sont généralement fondées sur les impacts économiques (taux d’intérêt, inflation), les facteurs qui ont une incidence sur un marché donné et d’autres éléments externes qui pourraient avoir une incidence sur l’entreprise. Étant donné que les éléments susmentionnés sont de nature variable et hors du contrôle d’une organisation, la prévision dynamique vous permet de vous adapter et de devenir plus agile pour faire face au changement et gérer l’impact. La prévision dynamique est aussi parfois appelée prévision glissante, qui prédit les Performance futures sur une période continue, sur la base de données historiques.
  
• La prévision statistiqueest une approche qui intègre vos données existantes, sans tenir compte des variables externes. Les prévisions statiques supposent qu’il y aura des changements minimes dans votre entreprise, à l’exception de la variable pour laquelle vous faites des prévisions. Les prévisions statiques ne sont généralement pas mises à jour plus d’une fois, ce qui rend le processus plus proche de la budgétisation. D’une manière générale, les prévisions statiques capturent un moment dans le temps, tandis que les prévisions dynamiques sont des documents polyvalents et vivants.

La diversité des prévisions signifie également que vous pouvez vous concentrer sur ce qui compte pour votre entreprise, comme le flux de trésorerie, la production, les ventes ou les finances, et utiliser un calendrier qui vous convient, qu’il s’agisse de jours, de semaines, de mois ou d’années. Ces prévisions peuvent être rapidement adaptées pour tenir compte de facteurs en évolution rapide tels que les taux d’intérêt, les taux de devise, les niveaux de production et les conditions de paiement.

Les trois avantages d’une plateforme de prévisions financières sont les suivants :

• Mettez à jour vos prévisions glissantes avec des données actuelles qui reflètent même les plus petits changements
• Consultez les données réelles, les prévisions historiques, les capacités reportées et appliquez des hypothèses, le tout en un seul endroit
• Gagnez du temps en automatisant la collecte de données à partir de sources multiples afin de créer efficacement des prévisions précises qui quantifient les tendances et les réalités

Mais ce qui manque à de nombreuses prévisions, c’est l’accent mis sur les objectifs stratégiques à long terme. Le processus de budgétisation laisse du temps aux différents départements, équipes et dirigeants pour s’asseoir et discuter de leur vision de l’entreprise au cours de l’année à venir. Sans cette vision stratégique, il peut être difficile pour le personnel de prendre régulièrement des décisions éclairées qui soutiennent la croissance de l’entreprise.

Quelle est la différence entre la budgétisation et les prévisions ?

La budgétisation capture l’allocation de votre entreprise pour les dépenses pour une période donnée. La budgétisation est basée sur la situation financière actuelle de votre entreprise.

Les prévisions sont une estimation de votre avenir financier, généralement basée sur des données historiques et des tendances. Les prévisions sont utilisées pour déterminer comment vous devez allouer votre budget. 

L’infographie d’Educba résume très bien les différences entre la budgétisation et les prévisions, comme indiqué ci-dessus.

En bref, un budget reflète la direction que la direction veut donner à l’entreprise maintenant ; Une prévision est le reflet de la direction que prend l’entreprise à l’avenir. 

Quelle que soit la préférence de votre organisation, il y a des avantages et des considérations à la fois à budgétiser et à prévoir. 

Si votre service financier s’appuie principalement sur un budget pour guider sa prise de décision, celui-ci doit être mis à jour plus d’une fois par exercice financier afin qu’il reflète fidèlement l’évolution des conditions du marché et des objectifs de l’entreprise. Avec une plateforme de budgétisation, cela peut être fait avec plus de rapidité et de précision.

Si vous effectuez des prévisions financières, votre équipe de direction doit être alignée sur ses objectifs à long terme et sa vision stratégique pour l’entreprise, afin que tout le monde puisse prendre des décisions avec le même objectif final à l’esprit. Avec une Plateforme de prévision, cela peut être fait de manière collaborative avec des Données à jour.

Que votre entreprise préfère la budgétisation ou les prévisions, la qualité de vos processus dépend des données utilisées pour les compiler. Les organisations qui utilisent une plateforme Financial Performance Management (FPM) ou une plateforme de gestion Performance d'entreprise (CPM) sont mieux placées pour automatiser leurs processus de budgétisation et de prévision. Grâce à la centralisation de Fiable Data en un seul endroit, les entreprises peuvent faire confiance à la fois à leur budget et à leurs prévisions, et passer plus de temps à analyser les résultats.

Libérez votre potentiel de croissance grâce à des prévisions précises et complètes – découvrez comment dans notre livre blanc.

Cet article a été initialement publié en juin 2020 et a été mis à jour pour plus d’exhaustivité.

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