Flux de trésorerie planning : qu’est-ce que ça veut dire et pourquoi c’est important

Comprendre et gérer efficacement votre Flux de trésorerie est la clé de la longévité et du succès. Mais comment s’assurer que votre Flux de trésorerie reste sain et prévisible ?

Aujourd’hui, nous allons démystifier la planification du Flux de trésorerie, en vous guidant sur la façon de créer un plan de Flux de trésorerie, y compris les avantages et les défis. Nous décrirons également les différents types de flux de trésorerie et comment créer un relevé pro forma Flux de trésorerie.

Qu’est-ce que la planification Flux de trésorerie en entreprise ? 

Définissons la planification du flux de trésorerie en entreprise, et en quoi elle diffère de la budgétisation, afin que vous puissiez choisir le processus qui correspond le mieux à vos objectifs organisationnels.  

Définition du plan Flux de trésorerie 

La planification du flux de trésorerie en entreprise consiste à faire correspondre les sources de financement aux besoins en capitaux. La planification des flux de trésorerie doit tenir compte des besoins à court et à long terme et faire des prévisions dans les trois à six mois à venir. Les paramètres qui peuvent être surveillés dans le cadre d’un plan Flux de trésorerie sont les suivants :

• Jours de ventes en cours (DSO)
• Jours d’encours des dettes (IPO)
• Jours d’inventaire disponible (DIO)

Il convient également de noter que la planification des flux de trésorerie et les prévisions des flux de trésorerie sont souvent utilisées comme synonymes pour décrire le processus de gestion des liquidités.

Flux de trésorerie planification vs. budgétisation

Budgétisation Comptabilisation des revenus et des dépenses sur une longue période, généralement 12 mois ou plus. En revanche, la planification des flux de trésorerie est une estimation des entrées et des sorties de trésorerie sur une période plus courte, généralement de trois à six mois.

Un budget montre les revenus et les dépenses pour une période de 12 mois, une prévision de flux de trésorerie décompose le moment où l’argent sera dépensé ou reçu. Les budgets et les plans de flux de trésorerie sont essentiels pour vous assurer d’avoir des fonds en main pour atténuer les perturbations et stimuler Performance.

3 étapes pour créer un plan Flux de trésorerie

Maintenant que vous comprenez ce qu’est la planification Flux de trésorerie et en quoi elle diffère de la budgétisation, plongeons dans les trois étapes de la création d’un plan Flux de trésorerie. 

1. Collecter, organiser et vérifier tous les revenus et dépenses

Tout d’abord, déterminez la période souhaitée pour votre plan Flux de trésorerie – cela peut aller de quelques semaines à plusieurs mois.

Une fois que vous avez déterminé jusqu’à quel point vous souhaitez planifier, vous devez collecter, organiser et vérifier tous vos revenus et dépenses pour une période historique de la même durée. Cela vous aidera à mieux comprendre la saisonnalité, les dépenses récurrentes et les paiements.

Ensuite, vous pouvez commencer à répertorier vos revenus (entrées de fonds) pour la période que vous planifiez. Cette liste doit inclure les ventes anticipées, mais aussi les revenus non commerciaux, y compris les remboursements d’impôt, les subventions, les investissements et les redevances ou les droits de licence.

Ensuite, vous devez lister vos dépenses (sorties de fonds) pour la période souhaitée. Cela devrait inclure toutes les dépenses associées à l’exploitation de votre entreprise, y compris le loyer, les salaires, les prêts, le marketing et la publicité, etc.

Les données de vos entrées et sorties de trésorerie peuvent être automatiquement agrégées à partir de votre logiciel FP&A (également appelé logiciel de planification financière, deCorporate Performance Management (CPM)Financial Performance Management (FPM) ou de gestion des Performance d’entreprise (EPM). Si vous utilisez encore des feuilles de calcul, vous devez compiler ces données manuellement, ce qui vous expose à des risques d’erreur. 

2. Calculez le solde de trésorerie pour chaque mois 

Une fois que vous avez une liste de vos entrées et sorties de fonds, vous pouvez commencer à calculer votre solde de trésorerie pour chaque mois en soustrayant vos dépenses de votre revenu.

Cela vous aidera à déterminer si vous avez un flux de trésorerie positif, ce qui signifie que vous rapportez plus de revenus que vous n’en dépensez, ou un flux de trésorerie négatif, ce qui signifie que vous dépensez plus que vous ne rapportez.

Dans chaque cas, vous pouvez ajuster vos objectifs pour répondre aux besoins de l’entreprise et vous assurer d’avoir suffisamment de liquidités pour respecter vos engagements. 

3. Estimer les flux de trésorerie futurs 

Une fois que vous avez calculé votre solde de trésorerie pour chaque mois, il est facile d’estimer vos flux de trésorerie futurs sur plusieurs mois.

Si vous avez trop de semaines de flux de trésorerie positives ou négatives d’affilée, cela peut indiquer qu’il est temps d’investir vos fonds excédentaires ou d’ajuster vos objectifs de vente ou vos périodes de paiement pour générer plus d’entrées de fonds.

Avantages de la planification Flux de trésorerie 

Voyons comment la planification des flux de trésorerie peut améliorer votre entreprise, qu’il s’agisse de renforcer le contrôle des coûts, d’éviter les obstacles financiers ou d’optimiser les comptes clients.

Un meilleur contrôle des coûts

Lorsque vous savez combien d’argent entre et sort, il est plus facile de voir où votre entreprise dépense. En examinant la façon dont vous dépensez, vous pouvez trouver des endroits où vous gaspillez de l’argent et décider où dépenser moins. Cela vous aide à mieux contrôler les coûts, à tirer le meilleur parti de ce que vous avez et à garder votre entreprise en bonne santé.

Prévenir les barrages routiers 

La planification du flux de trésorerie vous aide à contourner les obstacles financiers. En prévoyant vos finances, vous pouvez anticiper et contourner les pénuries de liquidités potentielles. Cela permet d’assurer des opérations commerciales ininterrompues.  

Optimiser les créances

Une planification efficace des flux de trésorerie améliore non seulement votre contrôle sur les paiements entrants, mais vous permet également d’identifier et de résoudre les problèmes avec les clients qui sont souvent en retard de paiement. En prévoyant et en suivant avec précision les calendriers de paiement, vous pouvez maintenir une entrée de fonds régulière et travailler de manière proactive avec les clients pour assurer des paiements en temps opportun. Cette approche stratégique permet d’éviter les contretemps financiers et de renforcer les relations avec les clients, ce qui se traduit par une gestion plus efficace et plus productive des créances.

Défis associés à la planification du flux de trésorerie 

Il y a des complexités dans la planification de Flux de trésorerie et des défis potentiels comme des données inexactes, le manque de participation des ministères et l’élément d’incertitude. Mais il existe des solutions pratiques pour les surmonter

Données inexactes

Si vous utilisez des feuilles de calcul pour suivre et gérer vos entrées et sorties de fonds, vous risquez d’avoir du mal avec des données inexactes pendant le processus de planification. Cela peut conduire à des prévisions erronées de Flux de trésorerie, entraînant des faux pas potentiels dans la prise de décision stratégique.

Pour y remédier, nous vous suggérons un logiciel de planification financière et d’analyse financière qui peut vous aider à mettre en place des calculs automatisés qui alimentent vos budgets Flux de trésorerie, comme les flux de trésorerie provenant des opérations ou des investissements. Une fois les changements automatisés en place, vous n’avez qu’à tenir compte des activités de trésorerie qui ne sont pas automatisées, comme certaines activités de financement ou d’investissement. 

Manque de participation ministérielle 

Le fait de ne pas avoir tous les services impliqués peut rendre la planification de Flux de trésorerie plus difficile. Sans une coopération totale, les équipes financières peuvent passer à côté d’informations importantes, ce qui rend les prévisions de trésorerie moins précises. Pour résoudre ce problème, tous les départements doivent travailler ensemble.

Pour favoriser la Collaborationinterentreprises, nous vous recommandons de mettre en place un logiciel de planification financière. Un logiciel de planification financière peut optimiser le partage d’informations entre tous les services, en veillant à ce qu’aucune donnée importante ne soit oubliée. Par conséquent, l’équipe financière reçoit des informations complètes pour des prévisions plus précises de Flux de trésorerie.  

Ce n’est pas une garantie

Bien que les plans Flux de trésorerie soient utiles pour les équipes financières qui cherchent à comprendre leur situation de trésorerie, ils ne constituent pas une garantie de ce qui s’en vient.

Pour relever le défi des plans Flux de trésorerie qui ne garantissent pas les résultats futurs, envisagez d’adopter une approche d’analyse de scénarios. Il s’agit de créer plusieurs prévisions de flux de trésorerie en fonction de différents scénarios possibles, tels que des retards de paiement ou des augmentations de coûts inattendues. En vous préparant à divers résultats, vous pouvez mieux naviguer et vous adapter aux changements financiers inattendus, ce qui améliore la résilience de votre entreprise.

Quels sont les différents types de flux de trésorerie ? 

Décortiquons les subtilités des flux de trésorerie distincts - Flux de trésorerie d’exploitation (CFO), Flux de trésorerie d’investissement (CFI), Flux de trésorerie de financement (CFF) et Flux de trésorerie libre - et comment chacun joue un rôle central dans la Performancefinancière d’une entreprise.  

Flux de trésorerie d’exploitation (CFO) 

Le flux de trésorerie d’exploitation (CFO), également appelé flux de trésorerie d’exploitation, est une mesure de la quantité de trésorerie qu’une entreprise génère et consomme dans le cadre de l’exercice de ses activités d’exploitation au cours d’une période donnée. Le flux de trésorerie d’exploitation ne comprend pas les revenus de placement, les dépenses ou les dépenses en immobilisations à long terme. 

Flux de trésorerie provenant des placements (CFI) 

Le flux de trésorerie provenant de l’investissement (CFI) fait référence à l’argent gagné ou dépensé dans le cadre d’activités liées à l’investissement au cours d’une période donnée. Le flux de trésorerie peut provenir d’intérêts gagnés ou de la vente de placements, ou de l’achat d’actifs à long terme tels que des immobilisations corporelles, des usines et de l’équipement.  

Flux de trésorerie provenant du financement (CFF) 

Le flux de trésorerie provenant d’un financement (CFF) fait référence à la trésorerie qui est utilisée ou générée par les activités de financement. Les activités de financement peuvent inclure l’émission et le remboursement de titres de créance ainsi que l’émission et le rachat d’actions.  

Flux de trésorerie disponible (FCF) 

Le flux de trésorerie gratuit est utilisé pour désigner la trésorerie qui reste après que l’entreprise a payé les dépenses d’exploitation et les dépenses d’investissement (également appelées CapEx). Lorsque vous disposez d’un surplus de flux de trésorerie gratuit, votre équipe financière peut prioriser et investir dans des activités qui augmentent la valeur pour les actionnaires et élargissent les opérations commerciales.

Création d’un relevé pro forma Flux de trésorerie 

Maintenant que nous avons une bonne compréhension des différents types de flux de trésorerie, nous pouvons nous intéresser aux états pro forma des flux de trésorerie et à leur rôle dans une planification efficace des flux de trésorerie.

Qu’est-ce que l’état des flux de trésorerie ? 

Un relevé Flux de trésorerie est un rapport qui inclut chacun des types de flux de trésorerie que nous avons identifiés ci-dessus, y compris Flux de trésorerie de :

• Opérations
• Investir
• Financement

Il s’agit d’une vue globale des entrées et sorties de trésorerie de votre entreprise au cours d’une période donnée. Les liquidités dont vous disposez indiquent votre capacité à fonctionner à court et à long terme et peuvent être comparées à d’autres états financiers, y compris les comptes de résultat et les comptes de résultat, ainsi qu’à votre bilan.  

Pourquoi créer un relevé pro forma Flux de trésorerie dans le cadre d’un plan Flux de trésorerie ? 

Le « pro forma » est défini comme « pour la forme », ce qui, en finance et en comptabilité, signifie que les états financiers ont été formulés à l’aide de projections et d’hypothèses. En pratique, cela permet aux entreprises d’exclure toute Transactions ponctuelle qu’elles considèrent comme des valeurs aberrantes, et donc d’obscurcir leurs résultats. Les états financiers pro forma Flux de trésorerie ne sont généralement pas compatibles avec les principes comptables généralement reconnus (PCGR), mais cela ne signifie pas qu’ils sont intrinsèquement incompatibles.

Par conséquent, l’utilisation d’états financiers pro forma exige de la transparence quant aux méthodes utilisées et aux différences par rapport aux PCGR afin d’éviter d’induire les investisseurs et les autres parties prenantes en erreur.

Lisez le témoignage client de Boulay.

Conclusion : Maîtrisez la planification Flux de trésorerie avec Prophix 

En conclusion, la planification de Flux de trésorerie est la clé du succès de l’entreprise. Nous avons décrit le concept de planification du flux de trésorerie, montré comment créer un énoncé de flux de trésorerie, souligné ses avantages et abordé les obstacles potentiels. Désormais, vous pouvez mieux gérer l’avenir financier de votre entreprise avec confiance et précision.

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