Qu'est-ce que l'information réglementaire et pourquoi est-elle importante ?

Naviguer dans le monde de la finance peut s'avérer complexe, en particulier lorsqu'il s'agit de rapports réglementaires. Mais de quoi s'agit-il exactement et pourquoi devriez-vous vous en préoccuper ?

Cet article explique ce qu'est l'information réglementaire, en des termes simples et compréhensibles par tous.

Que vous soyez un responsable financier chevronné ou simplement curieux de connaître le secteur, rejoignez-nous pour explorer son importance, ses avantages, ses défis et les moyens de l'améliorer. Nous aborderons les sujets suivants :

Qu'est-ce que l'information réglementaire ?

L'information réglementaire est la manière dont une entreprise démontre que ses activités financières et opérationnelles sont conformes à diverses normes et réglementations dans le cadre de son processus d'information financière. Dans le cadre du processus d'information réglementaire, les entreprises doivent soumettre leurs rapports à l'organe directeur compétent pour examen.

Toutefois, il est important de noter que l'organe directeur spécifique peut varier en fonction de la juridiction et de la nature des activités de l'entreprise. Par exemple, aux États-Unis, les entreprises peuvent soumettre ces rapports à la Securities and Exchange Commission (SEC) ou à la Réserve fédérale.

Quels sont les objectifs de l'information réglementaire ?

L'objectif de l'information réglementaire est d'améliorer la transparence des activités financières et opérationnelles des entreprises, quel que soit l'endroit où elles opèrent. L'information réglementaire contribue également à établir la confiance entre les concurrents d'un même secteur, car ils peuvent être sûrs que les autres entreprises respectent les mêmes normes.

Les investisseurs et les parties prenantes bénéficient également d'informations précises et actualisées sur la santé financière d'une organisation grâce aux rapports réglementaires, ce qui leur permet de prendre des décisions plus éclairées. En outre, les rapports réglementaires peuvent aider les responsables financiers à identifier et à gérer efficacement les risques, ce qui favorise la viabilité à long terme d'une organisation.

Que se passe-t-il si vous ne suivez pas les lignes directrices en matière de rapports réglementaires ?

Les entreprises qui ne respectent pas les lignes directrices en matière d'information réglementaire s'exposent à des sanctions financières, à une atteinte à leur réputation, à des limitations de leurs activités, à des obstacles supplémentaires à l'approbation, voire à une peine d'emprisonnement. Par exemple, BMW a été condamné à une amende de 8,8 millions d'euros par la Corée du Sud en 2018 pour ne pas avoir respecté la réglementation sur les rappels.

En outre, la non-conformité peut entraîner d'autres coûts indirects, notamment le temps et les ressources consacrés aux consultations juridiques, aux enquêtes et aux mesures correctives. La non-conformité pourrait également entraîner une perte de confiance des consommateurs et d'opportunités commerciales.

Outre les sanctions financières et les répercussions juridiques, la non-conformité peut entraîner la dévaluation d'une marque, une réduction des bénéfices, des difficultés à obtenir des investissements et une augmentation du coût du capital.

Que fait une personne qui travaille dans le domaine de l'information réglementaire ?

Les analystes en reporting réglementaire sont chargés de documenter les principaux processus, réglementations et procédures liés à la préparation des rapports financiers et opérationnels. D'une manière générale, les analystes en reporting réglementaire jouent un rôle clé dans le maintien et l'amélioration de l'intégrité du système financier mondial.

Son travail consiste souvent à interpréter les nouvelles exigences réglementaires, à mettre en œuvre les changements apportés aux processus de reporting et à valider les données utilisées dans les rapports réglementaires. Les analystes en reporting réglementaire peuvent également travailler avec des auditeurs et des agences de régulation, participer à des projets liés à la conformité et fournir une formation ou des conseils sur les questions de reporting réglementaire au sein de leur organisation.

Lignes directrices en matière d'information réglementaire

Comme nous l'avons déjà mentionné, les directives en matière de rapports réglementaires sont déterminées par les activités et la juridiction de l'entreprise. Examinons les réglementations propres à chaque juridiction :

Directives américaines

Aux États-Unis, les entreprises privées et publiques sont soumises à des directives en matière de rapports réglementaires. En voici un bref aperçu :

• Lesentreprisespubliques : Les entreprises publiques cotées sur des bourses comme le NYSE (New York Stock Exchange) ou le NASDAQ doivent déposer des rapports annuels audités et des rapports trimestriels auprès de la Securities and Exchange Commission (SEC).
• Informationcontinue : les exigences de la SEC en matière d'information continue imposent aux entreprises publiques de mettre régulièrement à la disposition du public certaines informations relatives à leurs activités et à leur situation financière.
• Normes comptablesUS GAAP : Toutes les sociétés cotées en bourse sont tenues de respecter les principes comptables généralement admis (US GAAP), qui constituent un ensemble commun de normes, de principes et de procédures comptables.
• Sociétésprivées : Bien que moins réglementées que les entités publiques, les entreprises privées ont néanmoins des obligations en matière d'information. En fonction de leur taille et de la nature de leurs activités, elles peuvent être amenées à fournir des états financiers à des prêteurs, des investisseurs ou des agences gouvernementales.
• Lignes directrices en matièrede protection de la vie privée : Les entreprises privées et publiques doivent se conformer à diverses lois fédérales et nationales sur la protection de la vie privée, qui comprennent des exigences en matière de traitement et de communication des informations personnelles.

Lignes directrices pour le Canada

Au Canada, les entreprises privées et publiques sont également soumises à des directives réglementaires en matière d'information. En voici un aperçu :

• Les entreprises publiques : Les sociétés ouvertes cotées sur des bourses comme le TSX (Toronto Stock Exchange) ou Cboe Canada doivent déposer des états financiers comparatifs annuels audités. Les bourses de valeurs mobilières telles que le TSX-V et le CSE exigent des états financiers annuels audités dans les 120 jours suivant la fin de l'exercice et des états financiers trimestriels dans les 60 jours suivant la fin du trimestre.
• Information continue : Les sociétés qui sont des émetteurs assujettis en Ontario doivent régulièrement mettre à la disposition du public certaines informations sur leurs activités et leur situation financière.
• Normes comptables IFRS : Toutes les entités ayant une obligation publique de rendre des comptes sont tenues d'appliquer les normes IFRS (International Financial Reporting Standards), bien que les organismes canadiens de réglementation des valeurs mobilières offrent une option à certaines entités.
• Sociétés privées : Le 22 mars 2023, le gouvernement du Canada a déposé un projet de loi exigeant que les sociétés commerciales privées fédérales déclarent les informations relatives à la propriété effective.
• Lignes directrices en matière de protection de la vie privée : Les entreprises privées et publiques doivent se conformer à la Loi sur la protection des renseignements personnels et les documents électroniques (LPRPDE), qui comprend des exigences en matière de traitement et de communication des renseignements personnels.

Lignes directrices de l'UE

En Europe, les entreprises privées et publiques sont soumises à un ensemble solide de directives réglementaires en matière de déclaration. En voici un aperçu :

• Lesentreprisespubliques : Les entreprises publiques cotées sur des bourses comme Euronext ou le London Stock Exchange doivent déposer des états financiers comparatifs annuels vérifiés conformément aux exigences de la Banque centrale européenne (BCE), qui visent à maintenir la stabilité financière dans la zone euro.
• Informationcontinue : comme au Canada, les entreprises qui sont des émetteurs assujettis en Europe doivent régulièrement mettre à la disposition du public certaines informations sur leurs activités et leur situation financière, conformément à la directive sur les marchés d'investissements financiers II (MiFID II).
• Normes comptablesIFRS : Toutes les entités européennes ayant une obligation publique de rendre des comptes sont tenues de respecter les normes IFRS (International Financial Reporting Standards), conformément aux orientations de la BCE et à la directive Solvabilité II pour les compagnies d'assurance.
• Sociétésprivées : Les sociétés privées sont soumises à diverses obligations d'information en vertu de la directive sur les gestionnaires de fonds d'investissement alternatifs (AIFMD), qui impose des obligations d'information en matière de gestion des risques et des liquidités, de conflits d'intérêts et de transparence à l'égard des investisseurs.
• Lignes directrices en matièrede protection de la vie privée : Les entreprises privées et publiques doivent se conformer au règlement général sur la protection des données (RGPD), qui comprend des exigences en matière de traitement et de déclaration des informations personnelles, à l'instar de la LPRPDE au Canada.
• Réglementationssupplémentaires: Des réglementations supplémentaires telles que le règlement sur l'infrastructure du marché européen (EMIR) et le règlement sur les opérations de financement des valeurs mobilières (SFTR) imposent la déclaration des détails des contrats de produits dérivés et des opérations de financement des valeurs mobilières respectivement, afin d'accroître la transparence et de réduire le risque systémique.

Avantages des rapports réglementaires

Les rapports réglementaires présentent de nombreux avantages, dont beaucoup peuvent améliorer la santé financière et opérationnelle de votre entreprise.

Renforcer la réputation de la marque

Tout d'abord, et c'est peut-être l'avantage le plus évident de l'information réglementaire, c'est qu'il s'agit de la loi. Par conséquent, lorsque vous vous conformez efficacement aux réglementations de votre région, vous préservez la réputation positive de votre marque, vous améliorez la visibilité de vos opérations pour une meilleure gestion interne et vous permettez à des tiers de prendre des décisions fondées sur des données quant à leur implication dans votre entreprise.

Maintenir la confiance avec les conseillers, les parties prenantes et le public

Lorsque les conseillers, les parties prenantes et le public ont accès à vos rapports réglementaires, ils peuvent mieux comprendre l'état de la santé financière de votre entreprise. Les rapports réglementaires peuvent également être utiles aux entreprises qui cherchent à investir ou à vendre leur activité, car ils donnent aux investisseurs une visibilité sur les risques potentiels et sur votre situation financière et opérationnelle.

Éviter des répercussions juridiques coûteuses

Lorsque vous vous conformez à la réglementation, vous pouvez éviter les répercussions juridiques coûteuses qui découlent du non-respect des normes. Comme nous l'avons mentionné précédemment, les entreprises qui ne respectent pas les réglementations risquent des sanctions financières, des atteintes à leur réputation, des limitations de leurs activités, des obstacles supplémentaires à l'approbation opérationnelle, voire des peines d'emprisonnement.

Les défis de l'information réglementaire

L'établissement de rapports réglementaires n'est pas sans poser de problèmes, notamment en ce qui concerne la compilation et la gestion des informations, la création des rapports nécessaires et le maintien de la sécurité des données.

Gestion des données

Selon le lieu d'implantation de votre entreprise, le processus d'élaboration des rapports réglementaires implique une grande quantité de données. Pour les entreprises qui ne disposent pas d'une source centralisée de données véridiques, il peut être difficile de collecter, de compiler et d'analyser les données nécessaires pour se conformer aux réglementations.

Coût de la conformité

Au fur et à mesure que de nouvelles réglementations sont introduites, le coût du maintien de la conformité augmente. Il nécessite un nombre croissant de ressources, en particulier celles qui connaissent bien les différentes réglementations, et de rapports, ce qui accroît la pression sur les coûts pour les entreprises. La rotation du personnel augmente également le coût de la mise en conformité, car il devient de plus en plus difficile de recruter du personnel qualifié dans ce domaine.

Problèmes de sécurité

Compte tenu de la quantité de données nécessaires à l'établissement des rapports réglementaires, il peut s'avérer difficile de maintenir un niveau de sécurité élevé. Les entreprises doivent investir dans des plateformes de gestion des données qui intègrent la cybersécurité, ce qui permet d'éliminer une partie des risques liés aux menaces externes et aux violations de données.

Les exigences réglementaires sont complexes

La complexité de l'environnement réglementaire ne cessant de croître, l'alignement des politiques, des contrôles et des risques sur l'évolution des réglementations constitue un défi de taille pour les équipes chargées de la conformité.

Cette complexité peut résulter de changements fréquents dans les lois, d'exigences juridictionnelles multiples ou de nouvelles normes établies par les organismes de réglementation. Par conséquent, le reporting réglementaire exige une vigilance constante, une capacité d'adaptation et des connaissances approfondies de la part des équipes de conformité afin de s'assurer qu'elles restent informées de ces changements et qu'elles les mettent en œuvre de manière efficace au sein de leur organisation.

Comment améliorer votre processus de déclaration réglementaire

Bien que complexe, il existe plusieurs mesures que vous pouvez prendre pour simplifier le processus d'établissement des rapports réglementaires. Nous vous expliquons ci-dessous comment transformer votre approche :

Automatiser ce qui peut l'être

L'automatisation de certains aspects du processus de déclaration réglementaire peut améliorer l'efficacité et la précision. Il est essentiel d'automatiser autant que possible la collecte, la compilation et l'analyse. L'automatisation des processus de reporting réglementaire peut également soutenir le processus d'audit, en vous donnant un moyen clair et concis de suivre vos rapports précédemment soumis.

Introduire une meilleure gouvernance des données avec une source unique de vérité

En établissant une source unique de vérité, vous pouvez introduire une meilleure gouvernance des données dans votre organisation. Avec une plateforme de performance financière, il est facile de relier des systèmes disparates, ce qui élimine le risque d'informations manquantes ou omises.

Améliorez vos processus grâce à la gestion des flux de travail

Lesplateformes de performance financière peuvent rationaliser les flux de travail en avertissant les collaborateurs lorsque leur tâche est prête, en incitant les parties prenantes à examiner les rapports pour approbation et en permettant à tous les départements de voir comment l'entreprise se comporte. En ce qui concerne le reporting réglementaire, une meilleure gestion des flux de travail peut réduire considérablement le risque d'erreur humaine, garantir la réalisation des tâches dans les délais impartis et favoriser un environnement plus collaboratif, ce qui aboutit à un processus de reporting plus efficace et plus fiable.

Suivre les meilleures pratiques en matière de gestion des risques

Les entreprises qui se conforment efficacement à la réglementation ont mis en place un solide processus de gestion des risques qui permet d'auditer régulièrement les rapports financiers, ce qui contribue à réduire les risques, à améliorer la qualité des données et à identifier les points faibles. En outre, le respect des meilleures pratiques en matière de gestion des risques peut également améliorer la conformité réglementaire en facilitant l'identification et l'atténuation des problèmes de conformité potentiels, minimisant ainsi la probabilité de pénalités et d'atteintes à la réputation.

Le meilleur logiciel de reporting réglementaire

Le meilleur logiciel de reporting réglementaire est celui qui aide votre entreprise à maintenir sa conformité. Toutefois, il existe différents types de logiciels de reporting réglementaire sur le marché - certains se concentrent uniquement sur les réglementations et d'autres offrent une plateforme plus holistique pour tous les aspects de la finance et de la comptabilité.

Qu'est-ce qu'un logiciel de reporting réglementaire ?

Un logiciel de reporting réglementaire est un type de logiciel conçu pour aider les entreprises à se conformer aux réglementations établies par leur secteur d'activité et/ou leur pays d'exploitation. Ce type de logiciel automatise le processus de collecte, d'organisation et de soumission des données exigées par les organismes de réglementation.

Pourquoi les logiciels de reporting réglementaire sont-ils utiles ?

Les logiciels de reporting réglementaire sont utiles car ils peuvent gérer un large éventail de tâches, notamment l'agrégation de données, la validation, la création de pistes d'audit, la génération de rapports et la soumission. Cela permet aux entreprises de rationaliser leurs processus de reporting réglementaire, de réduire les erreurs, de gagner du temps et de garantir une conformité précise et en temps voulu avec les réglementations en vigueur.

Nos 3 premiers choix de logiciels de reporting réglementaire

Maintenant que vous connaissez les avantages et les défis du reporting réglementaire, que vous savez comment améliorer votre approche et que vous savez ce qu'est un logiciel de reporting réglementaire, comparons quelques-unes des options les plus populaires du marché :

1. Prophix

Prophix One, une plateforme de performance financière, simplifie et transforme les processus du bureau du directeur financier, y compris les rapports réglementaires, la budgétisation, la planification, la consolidation financière, et plus encore.

Caractéristiques :

• Intégration transparente de mesures quantitatives et qualitatives.
• Améliorez la précision des rapports grâce à une double évaluation intégrée de la matérialité.
• Rassemblez vos données en une seule source de vérité pour un processus de reporting rationalisé.
• Externaliser votre ESG, la divulgation et le marquage XBRL, en ne vous laissant que la révision et l'approbation.
• Produisez vos rapports plus rapidement grâce à l'étiquetage basé sur l'intelligence artificielle.
• Assurez la transparence grâce à une piste d'audit complète.
• Gérez facilement les modifications apportées aux rapports grâce à la gestion des versions.
• Utilisez des autorisations flexibles pour accélérer le processus de création de rapports.
• Travaillez avec les contributeurs dans un environnement collaboratif.
  

Prix : Le prixdépend du nombre d'utilisateurs, des intégrations et des cas d'utilisation.discutez avec un expert Prophix pour en savoir plus.

2. Workiva

Workiva est une plateforme robuste basée sur le cloud qui contribue à la protection du GSE, en offrant des fonctionnalités qui améliorent la collaboration, intègrent les données et fournissent une piste d'audit complète.

Caractéristiques:

• Workiva prend en charge une gamme variée de rapports, y compris les rapports financiers, annuels, de durabilité d'entreprise, les divulgations climatiques et les rapports de fonds d'investissement.
• Il rationalise la création et la soumission de documents réglementaires tels que les 10-Q, 10-K, 8-K, les dépôts de formulaires S-1 et les dépôts ESEF.
• La plateforme offre des outils utiles pour la conformité SOX, la gestion de l'audit interne, la matrice de contrôle des risques (RCM) et les présentations au comité d'audit.
  

Inconvénients :

• Les capacités de gestion des données pourraient être encore améliorées.
• La mise en œuvre peut nécessiter une bande passante importante.
• Le service à la clientèle pourrait bénéficier d'une plus grande robustesse.
  

Prix : Workiva ne propose pas de prix sur son site web.

3. Fluence Technologies

Fluence propose principalement des solutions de consolidation financière, de gestion des clôtures financières et de reporting réglementaire. Fluence offre également des capacités supplémentaires construites par XLCubed(reporting basé sur Excel) en 2021 etSturnis365(Disclosure Management) en 2022.

Caractéristiques :

• Consolidez les informations de conformité en un seul endroit, en gardant les documents et rapports requis à jour.
• Calculs de consolidation complexes prédéfinis qui répondent à un large éventail d'exigences commerciales.
• Formulaires de saisie et rapports prêts à l'emploi pour que vous puissiez charger des données et produire des rapports en quelques minutes.
• Rapports interactifs basés sur Excel.

Inconvénients :

• S'appuie fortement sur PowerBI pour les visualisations de données complexes.
• Les fonctionnalités dépendent des solutions basées sur Excel.

Prix : Fluence ne publie pas ses tarifs en ligne.

FAQ sur les rapports réglementaires

Qu'est-ce que l'information réglementaire ?

L'information réglementaire est la manière dont une entreprise démontre que ses activités financières et opérationnelles sont conformes à diverses normes et réglementations dans le cadre de son processus d'information financière.

Quels sont les objectifs de l'information réglementaire ?

Les objectifs de l'information réglementaire sont les suivants

• Améliorer la transparence des activités financières et opérationnelles des entreprises, quelle que soit leur région d'implantation.
• Établir la confiance entre les concurrents en s'assurant que toutes les entreprises respectent les mêmes normes.
• Fournir aux investisseurs et aux parties prenantes des informations précises et actualisées sur la santé financière d'une entreprise, afin de leur permettre de prendre des décisions plus éclairées.
• Aider les responsables financiers à identifier et à gérer efficacement les risques, afin de soutenir la viabilité à long terme d'une organisation.

Le reporting réglementaire fait-il partie de la conformité ?

Oui, les rapports réglementaires font partie de la conformité. Le reporting réglementaire est le processus par lequel les entreprises démontrent leur conformité aux réglementations financières et opérationnelles par le biais de rapports.

Quelle est la différence entre l'information réglementaire et l'information sur les risques ?

Les rapports réglementaires et les rapports sur les risques concernent tous deux les opérations d'une entreprise, mais ils diffèrent légèrement. Le reporting réglementaire est le processus par lequel les entreprises démontrent qu'elles se conforment à diverses exigences légales et réglementaires. Il implique la préparation et la soumission de rapports aux organismes de réglementation, montrant que l'entreprise respecte les normes et les lois en vigueur.

Le rapport sur les risques, quant à lui, est le processus d'identification, de mesure et de communication des informations liées aux risques au sein d'une organisation. Il vise à fournir aux parties prenantes (y compris la direction et les membres du conseil d'administration) une compréhension claire du profil de risque de l'entreprise, y compris des menaces potentielles pour sa santé financière ou sa stabilité opérationnelle.

Conclusion : L'impact des rapports réglementaires

Naviguer dans les rapports réglementaires peut sembler décourageant, mais comprendre leur importance et la manière de les gérer efficacement peut faire toute la différence. Nous avons exploré ce qu'il est, ses lignes directrices, ses avantages, ses défis et les moyens de l'améliorer.

N'oubliez pas que le reporting réglementaire n'est pas seulement une nécessité de conformité - c'est un élément crucial d'une opération financière réussie.

Avec les bonnes connaissances et un logiciel comme Prophix One, une plateforme de performance financière, vous pouvez transformer cette tâche complexe en un atout stratégique.