Ce glossaire contient toutes les définitions nécessaires pour se sentir en confiance avec vos finances.
juillet 31, 2024
Prêt à prendre le contrôle de votre flux de trésorerie ? Ce glossaire contient toutes les définitions dont vous avez besoin pour vous sentir en confiance avec vos finances.
Nous avons facilité l'apprentissage avec des liens vers des articles détaillés pour chaque terme, vous permettant d'approfondir les sujets qui vous intéressent. Explorons ensemble l'essentiel et rendons la gestion des flux de trésorerie un jeu d'enfant !
Le flux de trésorerie fait référence au montant net de liquidités et d'équivalents de liquidités entrant et sortant d'une entreprise. Le flux de trésorerie aide à évaluer la liquidité, la santé financière et la performance globale d'une entreprise. Un flux de trésorerie positif indique plus d'argent entrant que sortant, tandis qu'un flux de trésorerie négatif signifie le contraire.
Pour vous aider à approfondir vos connaissances sur le flux de trésorerie, nous avons défini ci-dessous de nombreux termes couramment utilisés.
La planification du flux de trésorerie aligne les sources de financement avec les besoins en capital. Une planification efficace du flux de trésorerie répond aux besoins à court et à long terme et prévoit généralement les finances trois à six mois à l'avance.
Il est important de noter que la planification du flux de trésorerie et la prévision du flux de trésorerie sont souvent utilisées de manière interchangeable pour décrire le processus de gestion de la liquidité.
Explorez les subtilités de la planification du flux de trésorerie dans notre blog.
Les entrées de trésorerie se réfèrent à l'argent reçu par une entreprise de ses diverses activités, y compris l'exploitation, l'investissement et le financement. Elles peuvent provenir des revenus de ventes, des rendements d'investissement ou des fonds obtenus par le biais d'efforts de financement tels que l'émission de dettes ou d'actions.
Les sorties de trésorerie se réfèrent à l'argent dépensé par une entreprise pour ses diverses activités, y compris l'exploitation, l'investissement et le financement. Ces dépenses peuvent inclure des coûts tels que l'achat de stocks, l'acquisition d'actifs à long terme, le remboursement de dettes ou le rachat d'actions.
Un état des flux de trésorerie détaille les changements de liquidités et d'équivalents de liquidités. Il identifie les sources de trésorerie et décrit comment elle a été utilisée sur une période spécifique. Ces états sont cruciaux pour le reporting, la prise de décision interne et les prévisions, rendant des données financières fiables et précises essentielles.
En savoir plus sur l'importance des états des flux de trésorerie dans notre blog.
Le logiciel de flux de trésorerie collecte et suit toutes les données nécessaires, les compilant en prévisions précises, mises à jour automatiquement. Il simplifie l'ensemble du processus de flux de trésorerie, économisant du temps pour le bureau du directeur financier et améliorant l'efficacité opérationnelle en suivant chaque dollar sans effort supplémentaire de l'équipe comptable.
Découvrez les avantages du logiciel de flux de trésorerie dans notre blog.
La prévision du flux de trésorerie implique d'estimer votre futur flux de trésorerie d'exploitation basé sur des événements financiers projetés, tels que l'achat de nouveaux stocks ou l'intégration d'un nouveau client important. Ces prévisions utilisent les données de flux de trésorerie existantes, souvent issues de sessions de planification précédentes, combinées à des informations financières actuelles pour prédire la stabilité financière au cours des mois, trimestres ou années à venir.
Explorez la prévision efficace des flux de trésorerie dans notre blog.
Le flux de trésorerie d'exploitation (OCF) mesure les liquidités générées par les activités d'exploitation principales d'une entreprise sur une certaine période. Il inclut les entrées et sorties de trésorerie des opérations quotidiennes, à l'exclusion des revenus ou dépenses provenant d'activités non essentielles comme les investissements ou les intérêts. L'OCF est également connu sous le nom de « trésorerie provenant des activités d'exploitation ».
Comprenez l'importance du flux de trésorerie d'exploitation dans notre blog.
Le flux de trésorerie disponible (FCF) fait référence à l'argent restant après qu'une entreprise a couvert ses dépenses d'exploitation et ses dépenses d'investissement (CapEx). Lorsqu'une entreprise dispose d'un excédent de flux de trésorerie disponible, son équipe financière peut allouer ces fonds à des activités qui augmentent la valeur pour les actionnaires et étendent les opérations commerciales.
Apprenez à mieux utiliser votre flux de trésorerie disponible dans notre blog.
Un état des flux de trésorerie pro forma est un rapport prévisionnel qui utilise les données financières disponibles pour prévoir le flux de trésorerie attendu d'une entreprise. Ces états décrivent les dépenses et investissements futurs anticipés. Un état des flux de trésorerie pro forma peut être préparé en utilisant soit la méthode directe, soit la méthode indirecte, selon les objectifs, le périmètre et les données financières disponibles.
La méthode indirecte des flux de trésorerie commence par le revenu net et ajuste pour les transactions non monétaires et les changements de fonds de roulement. Elle n'utilise pas les encaissements, ce qui la rend plus rapide pour gérer de grands comptes puisque les transactions individuelles n'ont pas besoin d'être listées.
Découvrez les avantages de la méthode indirecte des flux de trésorerie dans notre blog.
La méthode directe des flux de trésorerie enregistre toutes les transactions de trésorerie directement, combinant les entrées et sorties en un état détaillé. Bien que laborieuse, cette approche fournit des informations claires sur le flux de trésorerie d'une entreprise.
En savoir plus sur la méthode directe des flux de trésorerie dans notre blog.
Le flux de trésorerie disponible non endetté (UFCF), ou « flux de trésorerie disponible pour l'entreprise », est la trésorerie générée par les opérations avant les dettes ou les paiements d'intérêts. Il reflète la trésorerie produite uniquement par les activités principales, montrant la capacité de l'entreprise à couvrir toutes les obligations financières.
Plongez plus profondément dans le flux de trésorerie disponible non endetté dans notre blog.
Le flux de trésorerie disponible endetté (LFCF), ou « flux de trésorerie disponible pour les actionnaires », est la trésorerie disponible pour les parties prenantes après avoir couvert les coûts d'exploitation, les réinvestissements et les obligations de dette. La direction décide de réinvestir ces fonds, de racheter des actions ou d'émettre des dividendes.
En savoir plus sur le flux de trésorerie disponible endetté dans notre blog.
Le rendement du flux de trésorerie mesure l'efficacité de la conversion des revenus en flux de trésorerie. Il évalue combien de trésorerie une entreprise génère par rapport à son revenu net, fournissant un aperçu de ses performances opérationnelles et de sa santé financière.
Un cycle de conversion de trésorerie mesure le temps (en jours) qu'il faut à une entreprise pour convertir la trésorerie dépensée en ressources et en stocks en profit des ventes. Il évalue l'efficacité opérationnelle, un cycle plus court indiquant une meilleure performance. Pour calculer cette métrique, vous avez besoin de données sur les jours d'inventaire en cours (DIO), les jours de ventes en cours (DSO) et les jours de dettes en cours (DPO).
Explorez comment optimiser votre cycle de conversion de trésorerie dans notre blog.
Les jours de ventes en cours (DSO) est une métrique qui mesure le nombre moyen de jours qu'il faut à une entreprise pour collecter le paiement après une vente. Il indique l'efficacité des processus de crédit et de recouvrement d'une entreprise, un DSO plus bas reflétant une collecte de trésorerie plus rapide.
Consultez notre article de blog pour plus de détails sur les jours de ventes en cours.
Les jours de dettes en cours (DPO) mesurent le nombre moyen de jours qu'une entreprise met pour payer ses fournisseurs après avoir reçu une facture. Il reflète l'efficacité de l'entreprise à gérer ses obligations de paiement, un DPO plus élevé indiquant des périodes de paiement plus longues.
Lisez notre blog pour plus d'informations sur les jours de dettes en cours.
Le flux de trésorerie provenant des investissements (CFI) concerne la trésorerie générée ou dépensée par le biais d'activités liées à l'investissement sur une période spécifique. Cela peut inclure les flux de trésorerie provenant des intérêts gagnés, de la vente d'investissements ou de l'achat d'actifs à long terme tels que des biens, des installations et des équipements.
Le flux de trésorerie provenant du financement (CFF) fait référence à la trésorerie utilisée ou générée par le biais d'activités de financement. Ces activités peuvent inclure l'émission et le remboursement de dettes, ainsi que l'émission et le rachat d'actions.
Le flux de trésorerie provenant des opérations (CFO), également connu sous le nom de flux de trésorerie d'exploitation, mesure la trésorerie qu'une entreprise génère et utilise par le biais de ses activités d'exploitation sur une période spécifique. Le flux de trésorerie d'exploitation exclut les revenus d'investissement, les dépenses d'investissement et les dépenses en capital à long terme.
Armé de la compréhension des termes clés du flux de trésorerie, vous êtes maintenant prêt à rationaliser et moderniser votre gestion des flux de trésorerie.
Pour voir ces concepts en action, regardez notre webinaire à la demande : Libérez la puissance de la précision dans votre gestion des flux de trésorerie. Découvrez comment Prophix One vous permet de rationaliser la planification, d'identifier les opportunités de croissance et de surveiller la performance avec des tableaux de bord en temps réel.
