Table ronde des directeurs financiers : Discussion sur les rapports de gestion - San Francisco

J'ai eu le grand plaisir d'être invité à rejoindre un groupe d'experts à San Francisco, le matin du 8 octobre, pour discuter du thème "Management Reporting: Meilleures pratiques pour les moyennes et grandes entreprises" Une trentaine de cadres financiers supérieurs étaient présents pour poser des questions au groupe d'experts et rencontrer d'autres personnes occupant des fonctions financières similaires aux leurs dans la région de la baie de San Francisco. Il était évident que les participants à la table ronde du petit-déjeuner étaient des experts financiers très expérimentés et qu'ils occupaient des postes importants au sein de leur entreprise.

La matinée a débuté avec John Kogan, PDG de Proformative, qui a expliqué que les objectifs de la table ronde étaient d'aider les participants à

1. Identifier le niveau de maturité de leur entreprise en matière de rapports de gestion et faire progresser ses capacités
2. Savoir comment obtenir les bonnes informations pour leur entreprise au bon moment
3. Reconnaître comment établir des mesures et des moteurs de performance appropriés

La discussion a été animée par Darren Griffith, directeur financier de Prophix, et le panel était composé de moi-même, Paul Sharman, de Debra Skorupka, partenaire de Pricewaterhouse Coopers, et de Gina St.Clair-Phistry, directrice et responsable nationale de la pratique CPM chez McGladrey, Inc.

Après un aperçu des défis posés par les rapports de gestion, le lien entre la stratégie et la mesure, et les meilleures pratiques de Debra Skorupa de PwC, la table ronde s'est rapidement orientée vers une discussion passionnée sur l'objectif des rapports de gestion. Les membres du panel et l'auditoire se sont accordés sur le fait que, bien que les rapports financiers traditionnels soient nécessaires, ils ne suffisent pas à influencer les responsables opérationnels pour qu'ils se concentrent sur la manière dont ils peuvent atteindre avec succès les objectifs de performance de l'organisation. Les participants de l'auditoire ont hoché la tête en signe d'approbation lorsque les membres du panel ont expliqué qu'aujourd'hui, les pratiques de pointe dans les départements financiers sont principalement axées sur l'automatisation des rapports financiers traditionnels et qu'il est nécessaire et intéressant que les équipes financières se concentrent sur l'analyse, la gestion des performances, la fourniture de rapports de gestion significatifs et le service à l'entreprise en tant que partenaires commerciaux avec les responsables de la ligne d'activité.

Le débat a ensuite porté sur la nécessité de veiller à ce que la performance des employés soit influencée afin d'atteindre les objectifs importants de l'organisation et sur la manière dont ces mesures de performance devraient façonner les exigences en matière de rapports de gestion. Les membres du panel ont affirmé que, puisque l'objectif de l'élaboration d'une stratégie d'entreprise est d'établir des priorités dans l'allocation des ressources, elle doit également définir des attentes en matière de performance en fonction des orientations, des mesures et des objectifs stratégiques et, par conséquent, mettre l'accent sur les rapports de gestion. Les participants à la table ronde ont notamment souligné qu'il était difficile de faire comprendre clairement les objectifs stratégiques à l'ensemble de l'organisation et, par conséquent, de concevoir des systèmes de mesure et de rapports de gestion appropriés.

Le panel a ensuite discuté de l'importance d'inciter les membres de l'équipe financière à mieux utiliser les puissantes applications disponibles pour les aider à automatiser les rapports et à devenir moins dépendants des feuilles de calcul. Ils ont également évoqué la nécessité de veiller à ce que les responsables de tous les départements aient un accès en temps réel aux informations clés et aux informations relatives à la mesure des performances, qui devraient toujours être correctes et intégrées, de sorte que l'on ne perde plus de temps à essayer de comprendre ce qui se passe au sein de leurs départements. Les employés doivent être en mesure d'explorer les couches de données pour découvrir les informations essentielles à la prise de décision. Les gestionnaires et les membres de l'équipe financière veulent se concentrer sur la recherche de solutions aux défis de l'entreprise. Cela a conduit le panel et le public à une discussion critique sur la planification intégrée et la nécessité de fournir des mises à jour de prévisions à la volée, des analyses de simulation et des modèles de simulation afin que les gestionnaires puissent prendre des décisions mieux informées à mesure que la situation de l'entreprise évolue et que des opportunités se présentent.

Une grande énergie régnait dans la salle lorsque la discussion s'est achevée sur la manière de s'assurer que tous les employés, du sommet de l'organisation à tous les niveaux de gestion et aux contributeurs individuels, peuvent s'aligner et se concentrer sur la réalisation des facteurs critiques de succès et des objectifs les plus importants. Cela doit se faire tout en veillant à ce que les exigences de conformité soient respectées avec un minimum d'efforts. Il a été convenu que tout commence par une stratégie bien développée et clairement articulée, des mesures et des objectifs alignés qui ont été répercutés à tous les niveaux de l'organisation. Dans ce contexte, des objectifs et des buts devraient être fixés pour chaque employé au niveau du département, du processus et de l'individu ; un système de rémunération et d'incitation harmonisé est d'une importance cruciale.

La réunion s'est achevée sur une note positive. Les participants ont estimé que la voie à suivre était à la fois compréhensible et réalisable. Nombreux sont ceux qui sont restés pour engager les discussions avec les membres du panel. Je suis impatient de rejoindre Gary Cokins, PDG de Analytics-Based Performance Management, Matt Meehan, vice-président adjoint FP&A, Harvard Management Company, Gina St.Clair-Phistry, directeur et chef de la pratique CPM nationale chez McGladrey, Inc. sur le panel qui sera modéré par Wayne Daigle, directeur général, Business Performance Collaborative le 18 novembre 2015 au Boston Marriott Newton. Si vous êtes à Boston, venez participer à la discussion.