Réaliser une planification financière intégrée à l'aide d'un logiciel de CPM

La maîtrise de la budgétisation, des prévisions et de la planification à long terme a toujours été une forme d'art. Les professionnels de la finance et de la comptabilité rassemblent des données provenant des ventes, des opérations et d'autres membres du personnel sur ce qui pourrait se produire dans les mois et les années à venir. Ils manipulent ensuite ces données à l'aide de feuilles de calcul pour produire un ensemble d'états financiers prospectifs à l'intention des dirigeants de l'organisation. Inévitablement, les dirigeants ont des questions et des préoccupations qui amènent les professionnels de la finance et de la comptabilité à travailler de nombreuses heures (pendant de nombreux mois) pour découper les données, les modifier, les comparer aux résultats réels des périodes et des plans précédents, puis pour fournir une sorte de justification et de commentaire que les dirigeants acceptent finalement de confirmer.

Depuis les premiers jours où l'on utilisait des calculatrices et des feuilles de calcul manuelles, puis Easy Calc sur un terminal de type télématique, le personnel chargé de la planification et de l'analyse financières (FP et A - j'en faisais partie) a toujours essayé d'améliorer ses performances en utilisant toutes les solutions technologiques disponibles. Tout comme les auteurs et les éditeurs utilisent la technologie pour améliorer leur efficacité et leur efficience, le personnel de la planification et de l'analyse financières fait de même.

Aujourd'hui, nous disposons de logiciels qui sont nettement supérieurs à tout ce que nous avons utilisé par le passé. Plutôt que de s'appuyer sur des feuilles de calcul, nous pouvons utiliser des logiciels de gestion des performances de l'entreprise (CPM) qui consistent en des cubes de données multidimensionnels, multiattributs et multi-perspectives qui nous permettent de télécharger des données opérationnelles et financières à partir de systèmes ERP et de grands livres, anciens et actuels, puis de les relier entre eux afin que les entreprises puissent établir leur budget, leurs prévisions, leurs rapports de gestion et leurs rapports financiers en un temps considérablement réduit. Ils peuvent concevoir des cubes de données pour planifier, contrôler et établir des rapports sur les processus opérationnels tels que le traitement des commandes, les prévisions de production et la gestion des stocks - tous ces éléments étant automatiquement liés aux cubes de données financières, ce qui permet d'intégrer les données. Pour améliorer encore les choses, le personnel de FP et A peut alimenter les cubes de données avec des résultats antérieurs et préparer automatiquement des extrapolations pour aider le personnel et les responsables de tous les départements à améliorer leurs prévisions et leurs analyses.

Les projections et les rapports comparatifs qui en résultent sont nettement plus fiables, de meilleure qualité et plus faciles à exploiter que toutes les sources d'information dont nous disposions jusqu'à présent. Les utilisateurs de logiciels CPM peuvent également mettre à jour leurs données "à la volée" en utilisant des techniques d'analyse d'hypothèses et de modélisation de simulation pour aider les gestionnaires et les dirigeants à prendre des décisions en meilleure connaissance de cause. La planification financière intégrée représente donc une avancée majeure pour les entreprises qui peuvent réorienter leur personnel financier et comptable vers des activités utiles qui profitent à l'ensemble de l'organisation, plutôt que vers de vieux rapports de conformité à forte intensité de main-d'œuvre.