Qu'est-ce qu'une prévision glissante ?

Les prévisions glissantes vous donnent la possibilité de fournir des données en temps réel et de créer des stratégies commerciales dynamiques. Bien plus précises que les prévisions annuelles statiques, les prévisions glissantes facilitent la prise de décision et vous permettent de vous adapter facilement à l'évolution de la situation.

Qu'est-ce qu'une prévision glissante ?

Une prévision glissante utilise des données historiques pour prédire les tendances futures au cours d'une période donnée. Les prévisions glissantes sont généralement mises à jour tous les mois ou tous les trimestres et peuvent porter sur une période allant de quelques semaines à quelques mois. Cependant, la plupart des organisations ont une période de prévision de douze à vingt-quatre mois. Les prévisions glissantes vous donnent une visibilité sur votre budget prévisionnel, vos recettes, vos dépenses et d'autres données financières, ainsi qu'un aperçu de l'impact des tendances du marché sur votre entreprise.

Pourquoi une entreprise ferait-elle des prévisions glissantes ?

Comparées aux méthodes de budgétisation traditionnelles, les prévisions glissantes sont beaucoup plus souples. Comme elles sont mises à jour tous les mois ou tous les trimestres, et non tous les ans, vous pouvez mieux comprendre l'impact de certaines tendances, internes ou externes, sur votre entreprise. Les prévisions glissantes reflètent la nature dynamique de l'activité et la nécessité d'adapter les plans et l'affectation des ressources au fil de l'année.

Prévisions glissantes et prévisions statiques

Les prévisions statiques constituent un plan financier fixe pour une période déterminée. Les prévisions glissantes, quant à elles, sont continuellement mises à jour afin d'anticiper l'avenir sur une base glissante (par exemple, plusieurs mois sont ajoutés aux prévisions à chaque mise à jour). Les prévisions statiques présentent de nombreuses similitudes avec la budgétisation, en ce sens que les allocations de ressources sont rigides et qu'elles sont liées aux cycles comptables (par exemple, la budgétisation de fin d'année).

À quelle fréquence les équipes FP&A mettent-elles à jour leurs prévisions glissantes ?

La meilleure pratique consiste à mettre à jour les prévisions glissantes tous les mois ou tous les trimestres, bien que certaines organisations le fassent toutes les semaines, voire tous les jours. Si vous avez des prévisions glissantes sur douze mois, cela revient à ajouter un nouveau mois à la fin de vos prévisions et à supprimer le premier mois à chaque fois que vous les mettez à jour. Des mises à jour fréquentes de vos prévisions glissantes vous permettent de comprendre comment les tendances évoluent dans le temps et comment les décisions que vous prenez en réponse à ces tendances affectent votre entreprise.

Avantages des prévisions glissantes

Examinons les avantages des prévisions glissantes et la manière dont elles peuvent transformer votre planification financière, qu'il s'agisse d'améliorer l'analyse des risques ou de faciliter les réunions avec les investisseurs.

1. Amélioration de l'analyse des risques

Lorsque vous disposez de prévisions glissantes pour l'année à venir, vous êtes mieux placé pour analyser les risques et y réagir. Vous êtes également mieux équipé pour prendre des décisions urgentes lorsque vous avez une idée précise de l'évolution de vos recettes et de vos dépenses.

2. Une planification financière plus précise

Les prévisions glissantes contribuent à une planification financière plus précise car elles prennent en compte toutes les variables pertinentes, y compris les tendances du marché, les données financières et vos performances depuis le début de l'année. Comme les prévisions sont mises à jour régulièrement, vous pouvez les ajuster pour refléter les tendances et les changements récents, de sorte que vous agissez toujours sur la base des données les plus récentes.

3. Des projections plus réalistes

Contrairement à la budgétisation, les prévisions ne s'appuient pas sur les performances passées pour anticiper les résultats futurs. Cela élimine le risque de reporter des hypothèses incorrectes ou obsolètes, ou des tendances des années précédentes qui ne reflètent plus le marché actuel. Pensez à ce qui s'est passé en 2020 avec la pandémie de COVID-19 - les organisations qui se sont appuyées sur les budgets de 2019 n'étaient pas bien placées pour réussir dans un monde aussi fondamentalement différent.

4. Les prévisions à long terme facilitent les réunions avec les investisseurs

Lorsque vous avez une vision claire de vos performances prévues un an ou deux à l'avance, vous pouvez facilement partager vos plans avec les investisseurs et expliquer comment certaines décisions et tendances affecteront l'allocation de vos ressources.

5. Planification de scénarios plus facile

Si les prévisions glissantes et la planification de scénarios sont similaires en ce sens qu'elles visent toutes deux à prédire les performances futures, elles répondent à des objectifs légèrement différents. Les prévisions glissantes sont un processus continu qui met régulièrement à jour les prévisions sur la base de nouvelles données, ce qui permet des ajustements en temps réel. La planification de scénarios implique la création de plusieurs modèles distincts qui représentent différents avenirs ou résultats possibles, tels que les scénarios les plus favorables, les plus défavorables et les plus attendus. Ces scénarios peuvent ensuite servir de base à la prise de décision et à la planification stratégique. Utilisés conjointement, ces processus peuvent fournir une vue d'ensemble des performances futures potentielles et permettre de prendre de meilleures décisions.

6. Une modélisation de la croissance plus facile

Les prévisions glissantes simplifient la modélisation de la croissance en fournissant une feuille de route dynamique et adaptable pour l'avenir de votre entreprise. Les prévisions glissantes intègrent en permanence des données en temps réel, ce qui vous permet de vous adapter aux évolutions du marché ou du secteur. Vous êtes ainsi toujours prêt à saisir les opportunités ou à contrer les risques.

Limites des prévisions glissantes

Plongez dans les défis associés aux prévisions glissantes, depuis les exigences de maintenance plus élevées jusqu'à l'adoption limitée par l'industrie.

1. Plus de maintenance que les prévisions statiques

Les prévisions glissantes nécessitent beaucoup plus de maintenance que les prévisions statiques, car elles doivent être mises à jour régulièrement. Si elles demandent plus d'efforts, en particulier de la part de l'équipe financière, cela est compensé par la valeur qu'elles apportent. Les prévisions glissantes permettent de prendre des décisions en temps réel, de s'adapter aux changements du marché et d'améliorer la planification des activités. Ainsi, malgré la charge de travail accrue, les avantages stratégiques offerts par les prévisions glissantes en font un investissement rentable pour toute entreprise tournée vers l'avenir.

2. Faible adoption par l'industrie

Selonun rapport de FSN datant de 2021, seulement 19 % à 25 % des entreprises utilisent les prévisions glissantes pour soutenir l'agilité organisationnelle. Cela indique que l'adoption des prévisions glissantes par le secteur est faible, ce qui signifie que l'acceptation et la compréhension de cette méthode de prévision ne sont pas généralisées. La raison de ce faible taux d'adoption pourrait être la perception des prévisions glissantes comme étant chronophages et gourmandes en ressources, car elles nécessitent des mises à jour fréquentes.

Meilleures pratiques en matière de prévisions glissantes

Découvrez des stratégies efficaces pour maximiser la précision de vos prévisions glissantes grâce aux meilleures pratiques.

Utiliser un logiciel de gestion des performances financières (FPM)

Bien qu'il soit possible d'établir des prévisions à l'aide de feuilles de calcul, il s'agit d'un processus manuel et fastidieux qui peut être source d'erreurs et d'incohérences dans les données. Les organisations les plus agiles utilisent un logiciel de gestion des performances financières (FPM) pour normaliser et automatiser leurs processus de prévisions glissantes. Grâce à une source unique de vérité fournie par le logiciel FPM, il est facile d'incorporer les données les plus récentes provenant de sources multiples dans vos prévisions et de procéder aux ajustements nécessaires, sans avoir à recréer vos prévisions dans Excel. Cela permet non seulement de gagner un temps précieux, mais aussi de réduire considérablement le risque d'erreurs et d'accroître la précision de vos prévisions

Il convient de noter que les logiciels de gestion de la performance financière sont également appelés logiciels de gestion de la performance de l'entreprise (CPM), de gestion de la performance de l'entreprise (EPM) ou de planification et d'analyse financière (FP&A).

Utiliser des prévisions basées sur les facteurs de production

Les prévisions basées sur les facteurs vous demandent de prendre en compte les facteurs de valeur les plus importants pour la réussite de votre entreprise. Il peut s'agir de

• Le volume des ventes
• La tarification
• Les tendances du marché
• Les coûts opérationnels
• Indicateurs économiques
• Saisonnalité
• Changements réglementaires

Contrairement aux prévisions basées sur des hypothèses, qui s'appuient sur les données historiques des mois précédents, les prévisions basées sur les facteurs se concentrent sur les variables que vous pouvez contrôler et mettre à l'échelle pour influencer les performances de votre entreprise.

Utiliser des scénarios de simulation

Dans le cadre des prévisions glissantes, la planification de scénarios d'hypothèses vous permet de modifier et d'ajuster en permanence les prévisions en fonction de l'évolution des circonstances. Vous commencez par créer différents résultats possibles, puis vous élaborez et mettez en œuvre un plan pour chaque scénario. Cette approche permet de prendre des décisions agiles, de réagir rapidement aux changements inattendus et de mieux s'adapter et se préparer à diverses circonstances futures.

Automatiser ce qui peut l'être

L'automatisation peut rationaliser les prévisions glissantes en fournissant des prédictions précises et opportunes. L'automatisation peut générer automatiquement des prévisions actualisées au fur et à mesure que de nouvelles données arrivent, supprimant ainsi l'intervention manuelle, qui peut être sujette à des erreurs. Pour que cela soit efficace, vous devez d'abord définir vos règles d'automatisation, configurer vos intégrations de données et vous assurer que vous disposez de données cohérentes et de qualité.

Effectuez une analyse des écarts pour vérifier l'exactitude de vos prévisions

L'analyse des écarts est un outil essentiel pour évaluer l'exactitude de vos prévisions. Elle consiste à comparer les chiffres prévus aux résultats réels afin de déterminer la différence ou "écart". Des écarts plus importants indiquent que les prévisions sont moins précises, d'où la nécessité de procéder à des ajustements. L'utilisation régulière de cette pratique permet d'affiner le modèle de prévision, ce qui améliore la précision et les performances de l'entreprise.

8 étapes pour créer une prévision glissante

Les prévisions glissantes sont un outil essentiel pour toute organisation souhaitant rester flexible et suivre les tendances du marché. Suivez ces huit étapes pour créer des prévisions glissantes efficaces.

1. Identifiez vos objectifs

Commencez par définir clairement ce que vous espérez obtenir grâce à vos prévisions glissantes. Vos objectifs peuvent aller de la gestion des flux de trésorerie à la planification des investissements futurs ou à l'identification des risques potentiels. Ces objectifs doivent s'aligner sur les objectifs généraux de votre entreprise et vous aider à orienter votre processus de prévision.

2. Tenez compte de votre horizon temporel

L'étape suivante consiste à définir le cadre temporel de vos prévisions. Cela dépendra en grande partie de votre cycle d'activité et du rythme auquel votre secteur évolue. Pour les secteurs qui évoluent rapidement, un délai plus court peut s'avérer approprié. N'oubliez pas que l'objectif est de faire en sorte que les prévisions soient pertinentes et exploitables.

3. Déterminer le niveau de détail

Décidez de la granularité de vos prévisions. Si des prévisions plus détaillées peuvent fournir des informations plus approfondies, elles nécessitent également plus de temps et de ressources pour être maintenues à jour. Il est essentiel de trouver un équilibre entre le détail et l'aspect pratique - trop de détails peuvent être aussi inutiles que trop peu s'ils conduisent à une surcharge d'informations.

4. Identifier les parties prenantes

Identifiez les personnes qui utiliseront ces prévisions et les informations dont elles ont besoin. Il peut s'agir de chefs de service, de cadres ou même de parties prenantes externes telles que des investisseurs. En comprenant votre public, vous vous assurez que vos prévisions fournissent des informations utiles et ciblées.

5. Identifier les facteurs de valeur

Les facteurs de valeur sont les variables clés qui influencent les performances de votre entreprise. L'identification de ces facteurs, tels que le volume des ventes ou les coûts opérationnels, vous aidera à établir des prévisions plus précises. Comprendre l'impact de ces facteurs sur vos finances peut vous fournir des informations précieuses sur les activités de votre entreprise.

6. Vérifiez deux fois vos données sources

Assurez-vous que les données que vous utilisez pour établir vos prévisions sont exactes et à jour. Des données inexactes peuvent conduire à des prévisions erronées et à des décisions malavisées. Révisez et nettoyez régulièrement vos données pour maintenir l'intégrité de vos prévisions.

7. Créer des scénarios de simulation et des analyses de sensibilité

Les scénarios de simulation et les analyses de sensibilité vous permettent de tester l'impact que des changements dans vos facteurs de valeur pourraient avoir sur vos prévisions. Cela vous aide à vous préparer à différents résultats possibles et à prendre des décisions plus éclairées. C'est une façon de tester vos prévisions pour vous assurer qu'elles sont robustes et flexibles.

8. Mesurez vos prévisions réelles et estimées à l'aide de l'analyse des écarts

Enfin, comparez régulièrement vos résultats réels avec vos prévisions à l'aide de l'analyse des écarts. Cela vous permet de comprendre le degré de précision de vos prévisions et de savoir où des ajustements sont nécessaires. Des analyses régulières permettent également d'améliorer la précision des prévisions futures, ce qui constitue une boucle de rétroaction pour une amélioration continue.

Meilleur logiciel de prévision pour les prévisions glissantes

1. Prophix

La plateforme de performance financière de Prophix permet aux équipes financières de disposer de fonctionnalités de prévision financière, de budgétisation, de planification, de reporting, d'analyse, de consolidation et de gestion inter-compagnies.

Le meilleur pour: Prophix a été conçu pour répondre aux besoins du bureau du directeur financier, notamment les directeurs financiers, les analystes financiers, les contrôleurs de gestion, les directeurs informatiques et les chefs d'entreprise.

Caractéristiques:

• Prévisions glissantes qui vous permettent de travailler avec des données constamment mises à jour pour refléter les moindres changements dans votre entreprise ou la dynamique du marché
• Les capacités d'automatisation et d'intégration tirent automatiquement les données de plusieurs sources pour créer des prévisions précises
• Utilisez des informations intelligentes, alimentées par l'IA, afin de repérer plus rapidement les tendances, de réduire les fenêtres de reporting et d'améliorer la collaboration et l'alignement

Avantages:

• Facile d'ajouter, de supprimer ou de modifier votre structure sans l'aide de consultants
• Aucune intervention manuelle n'est nécessaire pour produire des rapports mensuels
• Créez des prévisions complexes avec de nombreuses allocations de dépenses différentes

Intégrations:

• Connecteurs prédéfinis pour vos systèmes CRM, ERP et HRIS
• API pour se connecter à presque tous les systèmes d'entreprise
  

Prix: Le prix dépend du nombre d'utilisateurs, des intégrations et des cas d'utilisation. Discutez avec un expert Prophix pour en savoir plus.

2. Workday Adaptive Planning

Workday est un fournisseur d'applications cloud d'entreprise pour la finance, qui aide les clients à s'adapter et à prospérer dans un monde en constante évolution. Les applications Workday pour la gestion financière, la planification, la gestion des dépenses et l'analyse sont construites avec l'intelligence artificielle et l'apprentissage automatique.

Idéal pour: Les équipes financières des grandes entreprises.

Caractéristiques:

• Planification financière
• Planification des effectifs

• Planification opérationnelle
  

Pour:

• Budgétisation et prévisions collaboratives
• Possibilité d'exporter les rapports au format PDF ou Excel
  

Inconvénients

• Difficile à personnaliser après la configuration initiale
• Difficulté de mise en forme des rapports
• Les formules sont spécifiques à Workday Adaptive Planning
  

Intégrations:

• Connectez-vous à n'importe quelle application, qu'elle soit basée sur le cloud, sur site ou qu'il s'agisse d'une source de données basée sur des fichiers.
  

Tarifs: Les tarifs ne sont pas disponibles sur le site web, mais une version d'essai gratuite est proposée.

Workday Adaptive Planning vs. Prophix

Prophix a été développé en mettant l'accent sur les intégrations ouvertes, de sorte qu'il peut se connecter à presque tous les ERP existants. Workday Adaptive Planning a été conçu pour fonctionner exclusivement avec l'ERP Workday.

3. Planful

Planful aide les entreprises à atteindre des performances financières optimales et est utilisé dans le monde entier pour rationaliser la planification, la budgétisation, les consolidations, les rapports et les analyses à l'échelle de l'entreprise.

Idéal pour: Les équipes FP&A des entreprises de taille moyenne.

Caractéristiques:

• Modèles prédéfinis

• Planification financière
• Prévisions glissantes et basées sur les facteurs
• Rapports en libre-service
• Analyse ad hoc

Avantages:

• Hautement configurable
• Intégration avec Microsoft Office
• Facilité d'élaboration et d'envoi de rapports
  

Inconvénients

• La planification de la main-d'œuvre est très manuelle
• Pas de moyen d'organiser les scénarios dans une structure
• Courbe d'apprentissage difficile
  

Intégrations:

• Systèmes financiers et comptables
• ERP, CRM et données informatiques
• SIRH et logiciels ATS
• Entrepôts de données et outils de BI
• Feuilles de calcul
  

Prix: Planful ne communique pas ses tarifs

Conclusion : Créer des prévisions glissantes avec Prophix

En conclusion, l'adoption d'une approche de prévisions glissantes peut révolutionner votre planification financière. Malgré ses limites, les nombreux avantages et les meilleures pratiques en font un outil inestimable pour toute organisation. En suivant les étapes décrites dans cet article de blog, vous pourrez créer des prévisions glissantes efficaces. Et en tirant parti d'un logiciel de prévision comme Prophix, qui offre une hyperprécision, une ultra-adaptabilité et des performances spectaculaires, vous pouvez encore améliorer ce processus. Profitez de la puissance des prévisions glissantes et élevez votre stratégie commerciale à de nouveaux sommets.