Quelle est la différence entre les budgets base zéro et les prévisions glissantes ?

Comment choisir entre un budget base zéro et des prévisions glissantes ?
Les responsables financiers de demain sont des conseillers analytiques, stratégiques et axés sur les données. C'est une période passionnante pour diriger une équipe financière. Mais quelle est la meilleure façon de vous positionner, ainsi que votre équipe et votre organisation, sur la voie du succès ?

Certains responsables financiers obtiennent d'excellents résultats avec la budgétisation à base zéro (BBZ). Mais il y a aussi beaucoup de responsables financiers qui réussissent avec des prévisions glissantes.

Examinons la différence entre la budgétisation à base zéro et les prévisions glissantes, et voyons en quoi elles sont plus efficaces l'une que l'autre.

Qu'est-ce que la budgétisation base zéro ?

La budgétisation base zéro consiste à commencer chaque exercice fiscal avec une base zéro. En d'autres termes, vous partez d'une feuille blanche au lieu d'intégrer les données de votre budget précédent. Lorsque vous créez un budget base zéro, chaque département tient compte de ses besoins jusqu'au moindre poste, qu'il soit supérieur ou inférieur au budget précédent.

Le budget base zéro offre une précision supérieure, car les budgets ont beaucoup plus de chances de se situer dans une fourchette de +/- 5 % - et nous savons tous que de petites variations de dépenses peuvent parfois faire la différence entre une année exceptionnelle et des prévisions commerciales manquées.

Qu'est-ce que la prévision glissante ?

Les prévisions glissantes sont un rapport qui prévoit votre budget, vos recettes et vos dépenses sur une base continue ou glissante. Cette évaluation et ce réajustement continus garantissent des prévisions plus précises et une plus grande souplesse, ce qui vous permet d'apporter des changements rapidement. Et une fois que le processus est en place, il réduit le temps consacré aux prévisions.

Budgétisationà base zéro+ prévisions glissantes = une formule gagnante

La budgétisation en base zéro et les prévisions glissantes sont des éléments essentiels de votre département financier. Il s'agit de processus fondamentaux qui vous placent, vous et votre entreprise, sur la voie du succès. Mais en réalité, de nombreux départements financiers utilisent des feuilles de calcul.

Budgétisationbase zéro+ prévisions glissantes + gestion de la performance financière = avantage concurrentiel

Voyons à quoi ressemblent la budgétisation en base zéro et les prévisions glissantes dans des feuilles de calcul par rapport à une solution de gestion des performances financières (FPM).

Comment savoir si le ZBB convient à votre entreprise ?

Si la combinaison du ZBB et des prévisions glissantes peut propulser les entreprises vers l'avenir de la finance, ce duo de choc ne convient pas à tout le monde.

Le ZBB nécessite la participation de personnes extérieures au service financier. Le processus peut prendre beaucoup de temps pour les responsables de département qui doivent déterminer comment ils soutiendront les objectifs de l'entreprise - et les coûts associés. Mais en automatisant la collecte des données, il est possible d'accélérer le délai d'obtention de la valeur ajoutée.

La précision accrue qu'apporte le ZBB peut être très rentable pour les entreprises et les grandes organisations dont les budgets dépassent régulièrement une marge d'erreur de 5 %.

Préparez-vous à l'avenir de la finance

Les prévisions glissantes et le ZBB peuvent transformer votre organisation financière. Ensemble, ils peuvent aider votre équipe à développer les capacités dont vous avez besoin pour vous préparer à l'avenir de la finance.

Ce billet a été initialement publié en septembre 2021 et a été mis à jour pour être plus complet.