Prévisions - Des bons conseils à une meilleure planification d'entreprise

Lorsque j'étais jeune, mon père me rappelait toujours de regarder vers l'avenir et de prévoir les jours difficiles. Par exemple, lorsque j'ai acheté ma première voiture, j'ai prévu de m'assurer que je serais en mesure de couvrir mon prêt automobile et les paiements d'assurance. Mais la vie n'est pas un bulletin météorologique. Il faut donc prévoir et être prêt pour les choses que l'on ne peut pas contrôler, comme les réparations de la voiture, les franchises d'assurance, etc. Comme la vie nous l'a montré par la suite, il n'y a pas grand-chose de prévisible dans la vie, mais si l'on peut s'y préparer et que l'on est capable de faire les ajustements nécessaires en cours de route, tout se passera très bien. Je me souviens d'avoir établi des budgets rudimentaires sur mon vieil ordinateur Apple II, puis d'avoir procédé à des ajustements en fonction de l'évolution de mes factures ou de mes revenus, mais cela m'a permis d'établir un plan d'épargne et de planification pour l'avenir - étais-je en train de faire des prévisions ? Quelques années plus tard, je travaille maintenant chez Prophix et, devinez quoi, notre spécialité est d'aider les organisations à rationaliser leur budget, leur planification et leurs prévisions. Dans le monde des affaires, lorsqu'il s'agit de planification, la budgétisation et les prévisions sont les principaux moyens de parvenir à une fin. Les budgets sont un outil de gestion essentiel pour définir les attentes annuelles de base par rapport aux objectifs stratégiques et à la demande anticipée. Mais de nombreux professionnels de la finance affirment que le processus de budgétisation prend du temps, est rigide et a tendance à devenir obsolète. Certes, les budgets sont importants parce qu'ils aident les entreprises à définir leurs objectifs futurs, mais il peut s'agir d'une pratique idéaliste. Par exemple, les ventes peuvent-elles vraiment augmenter les revenus du produit A de 50 % ? Pour valider cette hypothèse et nous ramener à la réalité, il y a les prévisions.

Pourquoi des prévisions ?

Les prévisions vous permettent de tenir compte des variables qui affectent vos objectifs et vos bénéfices et qui évoluent dans le temps. Les prévisions servent à vérifier la réalité et à aligner les budgets sur les chiffres réels. Si les choses ne se passent pas comme elles le devraient, les prévisions aident la direction à se réaligner en prenant des mesures immédiates. Les prévisions sont particulièrement importantes en période d'incertitude. Plus les prévisions sont fréquentes, plus il est facile de s'adapter, d'être agile et de prendre de meilleures décisions. La plupart d'entre nous s'accordent à dire que les prévisions apportent une valeur ajoutée considérable à l'entreprise. Cependant, le défi pour de nombreux départements financiers est que les prévisions ajoutent généralement du travail à une charge de travail déjà lourde. Il est important de le souligner, car les prévisions requièrent un certain degré de discipline - une discipline qui s'adapte au type de technique de prévision que vous utilisez. Examinons maintenant les différents types de méthodes de prévision qui existent.

Types de prévisions

En matière de prévisions financières, il existe trois types principaux : les prévisions qualitatives, les prévisions quantitatives et les prévisions causales (¹). Il est important de les prendre en compte.

Qualitatif

Les prévisionsqualitatives sont, par nature, davantage fondées sur le jugement. Lorsque j'étais à l'école, on nous rappelait sans cesse de prendre des décisions basées sur des preuves, mais ce n'est pas toujours possible. Par exemple, aucune donnée historique n'a permis de prévoir la pandémie actuelle. Si vos données ne vous indiquent peut-être pas la meilleure voie à suivre, votre intuition, elle, peut le faire. Toutefois, il est important d'être conscient de tout préjugé personnel. Utilisez ce type de prévision lorsque les données sont limitées par l'extension de l'étude de marché et que vous prévoyez d'impliquer des dirigeants et des experts interfonctionnels dans le processus de planification. Mais, comme toujours, vous devez créer plusieurs scénarios afin d'envisager le problème sous tous les angles et d'appréhender les réalités potentielles globales.

Quantitatif

Les prévisionsquantitatives sont, comme leur nom l'indique, une approche axée sur les chiffres qui permet d'exploiter les données passées pour dégager des tendances. Vous pouvez utiliser des outils d'analyse de données pour trouver des modèles tels que la saisonnalité et les traduire en décisions fondées sur des preuves et en projections pour l'avenir. Cette approche est davantage axée sur les préjugés, mais elle repose uniquement sur l'existence de données de qualité couvrant plusieurs années. Ensuite, vous pouvez combiner vos données avec votre jugement avisé pour tracer l'avenir. Ce type de prévision peut être subdivisé en deux catégories principales : les prévisions traditionnelles et les prévisions dynamiques. Les prévisions traditionnelles correspondent à 3 + 9, 6 + 6 ou 9 + 3, où le premier chiffre représente le nombre de mois réels disponibles et le second, les périodes planifiées. Ainsi, une prévision traditionnelle 3 + 9 comporte trois mois de données réelles et neuf mois de données planifiées. Il s'agit d'une prévision traditionnelle parce que ce type de prévision est généralement effectué tous les trimestres. En supposant que vous ayez quatre trimestres, vous devriez faire des prévisions trois fois au cours de votre exercice financier. Les prévisions traditionnelles sont souvent étroitement liées aux budgets. Cela signifie que l'horizon de planification est à court terme, de sorte que les objectifs trimestriels ou de fin d'année sont plus prioritaires que les objectifs à long terme.² Pour résoudre certains des problèmes posés par les prévisions traditionnelles, de nombreuses entreprises ont adopté une forme de prévision plus dynamique : les prévisions glissantes. Les prévisions glissantes sont un moyen pour les professionnels des finances et de l'administration de planifier de manière continue et dynamique pour un certain nombre de périodes futures. Ces prévisions sont agiles par nature, car elles obligent l'entreprise à toujours prévoir un nombre X de mois ou Y de trimestres dans l'avenir. Par exemple, une prévision mensuelle glissante peut suivre un format 1 + 12, 2 + 12 ou 6 + 12. Ainsi, lorsque vous clôturez une période, vous ajoutez une autre période à vos prévisions. Contrairement aux prévisions traditionnelles, les prévisions glissantes n'ont pas de "date de fin", ce qui permet aux entreprises d'avoir de meilleures perspectives à long terme. Les prévisions glissantes sont plus précises que les prévisions traditionnelles, car les projections sont constamment modifiées en cours de route. Elles sont également plus souples, car elles vous permettent de saisir les tendances plus rapidement, en actualisant vos perspectives à l'aide de données en temps réel sur les nouveaux moteurs, les changements et les tendances. Toutefois, il est important de garder à l'esprit que si vous ne disposez pas des bons outils, tels que les logiciels de CPM, vous risquez d'alourdir considérablement la charge de travail de vos employés. Les services financiers ne peuvent plus compter sur des feuilles de calcul lentes et sujettes aux erreurs dans le monde des affaires globalisé et en constante évolution d'aujourd'hui.

Causal

Le dernier type de prévision est la méthode causale, également appelée prévision de cause à effet. Il s'agit du type de prévision le plus élaboré, car il est de nature très mathématique. La prévision causale est basée sur la régression et dérivée statistiquement - votre prévision est une fonction de multiples variables et constantes. Imaginez que vous disposiez non seulement d'une pléthore de données, mais aussi d'une analyse approfondie des chiffres. Par exemple, des données sur les consommateurs, les fournisseurs, les produits et les taux d'intérêt, de sorte que vous puissiez mesurer la cause et l'effet des variables indépendantes et dépendantes. Cela vous permettrait de modéliser les prévisions de l'offre et de la demande à un niveau numérique détaillé. Un cas d'utilisation de la prévision causale serait de voir l'impact sur les ventes d'une promotion à court terme et d'utiliser ces informations dans votre processus de planification.³ La prévision causale n'est pas souvent utilisée dans les entreprises car elle nécessite beaucoup de ressources et de maintenance.³

Conclusion

En fin de compte, papa avait raison lorsqu'il disait : "Il n'y a pas grand-chose de prévisible dans la vie, mais si vous pouvez le prévoir et que vous êtes capable de faire les ajustements nécessaires en cours de route, tout se passera très bien" Comme nous le savons, les affaires sont tout aussi imprévisibles que la vie. Par conséquent, si vous êtes confronté à des risques croissants et que vous avez du mal à prendre des décisions, il est peut-être temps d'envisager les avantages des prévisions. Quel que soit le type de prévision que vous utilisez, vous pouvez exploiter les informations recueillies pour déterminer si vous êtes sur la bonne voie et ajuster vos décisions en conséquence. Les prévisions permettent d'atténuer les risques et l'incertitude lorsqu'elles sont associées à la planification de scénarios. Les prévisions peuvent également servir de boucle de rétroaction qui vous permet d'incorporer de nouvelles données dans votre processus de planification agile. Je recommanderais une combinaison de prévisions quantitatives et qualitatives parce que les données sont primordiales et que le jugement vient de l'expérience et du leadership. La planification est par nature itérative et une technologie comme le logiciel de gestion des performances de l'entreprise (CPM) de Prophix peut aider à gérer ces tâches répétitives en automatisant les processus clés. Obtenez rapidement des informations, consolidez jusqu'à un plan et déterminez les moteurs dans un environnement sécurisé et pratique, ce qui vous laisse le temps de vous concentrer sur les initiatives stratégiques.

---

1 - https://hbr.org/1971/07/how-to-choose-the-right-forecasting-technique 2 - https://www.afponline.org/ideas-inspiration/topics/articles/Details/rolling-forecasts-ideal-for-uncertain-times 3-https://onlinelibrary.wiley.com/doi/10.1002/9781119199205.ch16#:~:text=Causal%20forecasts%20help%20managers%20measure,used%20technique%20in%20causal%20forecasting.