Possibilités et défis de la planification de scénarios

La planification stratégique est la clé de la réussite des entreprises

Si le recul de 2020 nous a appris quelque chose, c'est que nous devons être flexibles. Quelqu'un avait-il prévu une pandémie mondiale, des frelons meurtriers et une candidature de Kanye West à l'élection présidentielle dans son scénario de l'année dernière ? Si vous en avez eu ne serait-ce que deux sur trois, faites savoir à votre patron que vous êtes sous-payé.

Bien entendu, même si nous avons tendance à considérer 2020 comme une "mauvaise année", il n'y a aucune raison de penser que l'avenir sera moins instable. Nous vivons, comme on dit, une époque intéressante - et la façon de survivre et de prospérer est de planifier tôt, de planifier souvent et de s'adapter lorsque les plans doivent changer.

Nous avons récemment créé un nouveau guide, La planification de scénarios pour la finance : Quoi, comment et pourquoi ?afin d'aider les responsables financiers à faire face à l'incertitude et à améliorer leurs capacités de prévision.

Dans ce billet, nous nous concentrerons sur les conseils pratiques de trois experts présentés dans le guide :

Amie Roach, directrice financière, Lochmueller Group

Ken Fick, directeur de la stratégie et de la transformation chez MorganFranklin Consulting

Gabrielle Luoma, cofondatrice et PDG de MOD Ventures, LLC

Amie Roach explique comment la planification de scénarios conduit à un processus de prise de décision plus éclairé

Amie Roach, directrice financière, souligne que la planification de scénarios est un "outil essentiel au succès et à la croissance continue de la valeur" qui a permis au groupe Lochmueller de devenir l'une des principales sociétés d'ingénierie et d'environnement dans le monde. Ces plans perspicaces sont essentiels pour renforcer la résilience des entreprises.

Le COVID-19 est peut-être le principal défi auquel sont confrontées les entreprises aujourd'hui. Toutefois, la pandémie n'a pas été le premier événement mondial à perturber nos plans, et ce ne sera pas le dernier. Il est donc essentiel de mettre en œuvre des stratégies intelligentes pour se préparer aux rebondissements à venir. Comme l'explique Amie, "la planification de scénarios permet de se préparer à la fois au pire et au meilleur des cas"

Voici comment Amie fait bon usage de la planification intelligente des scénarios au sein du groupe Lochmueller :

"Grâce à la planification de scénarios, nous sommes en mesure de revoir les hypothèses actuelles concernant les revenus et les dépenses discrétionnaires. Le fait de disposer de plusieurs scénarios nous permet de prendre des décisions en ayant une visibilité totale sur la manière dont toute baisse ou augmentation des revenus et/ou des dépenses affectera notre résultat net. En tant que nouvel ESOP (Employee Stock Ownership Plan), il est plus important que jamais pour notre entreprise d'avoir une visibilité sur la manière dont nous affectons les flux de trésorerie futurs et la durabilité de l'entreprise. La planification de scénarios est un outil essentiel à notre succès et à la croissance continue de notre valeur !

Ken Fick décrit les avantages d'une planification précise des scénarios

En tant que directeur de la stratégie et de la transformation chez MorganFranklin Consulting, Ken Fick a des années d'expérience dans l'aide aux entreprises pour améliorer leurs performances financières. Pour Ken, une planification précise des scénarios est une question d'analyse intelligente, et pas seulement de quantité de données : "Un plus grand nombre de données ne se traduit pas par une itération de scénario meilleure ou plus précise", affirme-t-il. Ken applique une cadence de reporting autour de la planification et de l'analyse financière de l'entreprise pour éclairer ses décisions, toutes basées sur des faits et ancrées dans des mesures significatives :

"Il faut y penser en termes économiques : La valeur d'une donnée supplémentaire, même en supposant une prédiction parfaite de ce point de données, est à la fois inestimable et inutile. Ce sont les actions que l'on entreprend autour de ce point de données qui comptent. Toute exécution est imparfaite à un degré ou à un autre. L'avantage de l'utilisation de la technologie est l'augmentation de la vitesse et du volume des scénarios qui peuvent être créés. De nombreuses études universitaires et professionnelles ont montré que les entreprises les plus performantes sont en mesure de redéployer plus rapidement leur capital vers des secteurs à plus forte croissance que celles qui ne le font pas. En augmentant le nombre d'itérations de scénarios à un rythme plus rapide, les gestionnaires peuvent prendre des décisions plus éclairées, plus rapidement"

En passant à une planification plus rapide et plus précise, les responsables financiers peuvent augmenter la fréquence de leurs rapports. En passant d'un rapport trimestriel à un rapport mensuel, puis à un rapport hebdomadaire, le département financier est mieux armé pour faire face à de nouveaux obstacles et tirer parti de nouvelles opportunités :

"Au lieu d'attendre 15 jours après la fin du mois pour obtenir le paquet de rapports - qui comprend les données réelles les plus récentes et les prévisions les plus récentes - et prendre ensuite des décisions, vous pourriez être en mesure d'obtenir le même niveau de détail chaque semaine. En outre, au lieu d'obtenir seulement un scénario de base, un scénario haut et un scénario bas, vous pouvez obtenir 10 scénarios différents avec des hypothèses variées basées sur l'économie, les consommateurs, les produits complémentaires, les actions des concurrents, etc. En passant à un rapport hebdomadaire, une décision prise il y a une semaine et qui n'a pas produit le résultat escompté peut être analysée et la voie à suivre modifiée. En bref, l'avantage d'itérations de scénarios plus rapides, plus fréquentes et plus nombreuses est de permettre de modifier rapidement les mauvaises décisions et de valider plus tôt les bonnes décisions"

Gabrielle Luoma conseille une vision globale du passé et du présent

Gabrielle Luoma, cofondatrice et PDG de MOD Ventures, LLC, fournit des services de "directeur financier virtuel" aux entreprises de toute taille. Elle recommande d'être exhaustif dans la planification des scénarios, en laissant les données plus anciennes éclairer le processus, sans toutefois le dominer. "La planification de scénarios peut s'avérer délicate", explique-t-elle. "Vous devez comprendre ce qui motive les changements spécifiques dans vos finances afin d'envisager tous les changements à la hausse ou à la baisse"

Gabrielle met également en garde contre un point de vue trop étroit qui fausserait le processus :

"Je pense que le plus grand obstacle que rencontrent les gens est leur propre point de vue optimiste ou pessimiste. S'ils sont trop optimistes quant à l'évolution de leur entreprise ou d'un flux de revenus, ils peuvent prédire une augmentation de 30 % sans examiner toutes les données. Faire cette prévision dans une bulle sans tenir compte des données plus anciennes peut perturber la planification de votre scénario. Il en va de même pour les prévisions trop pessimistes. Utilisez vos données historiques pour vous aider à définir vos attentes lors de la planification."

Réévaluer et planifier l'avenir

Rétrospectivement, 2020 a été une année imprévisible, voire surréaliste. Mais qui sait ce que 2021 peut apporter comme plaisirs et comme bouleversements ? Dans un monde incertain et parfois instable, la planification de scénarios peut permettre aux responsables financiers de conseiller et de guider l'organisation vers un plus grand succès.

Téléchargez notre Planification de scénarios pour la finance : Quoi, comment et pourquoi pour apprendre à déterminer le meilleur plan d'action pour votre processus de planification.