Moderniser votre fonction financière à l'aide du cadre de maturité CPM de Gartner

Travaillant dans la finance, je passais trop de soirées et de week-ends à travailler sur des fonctions financières traditionnelles : agréger, vérifier et corriger des données historiques, avec peu de temps pour une véritable analyse. C'était frustrant, car je voyais bien où se trouvaient les véritables avantages pour l'entreprise dans la manière dont je passais mon temps et je voulais m'améliorer - construire une fonction financière moderne qui aille au-delà de la routine et qui apporte une réelle valeur ajoutée.

Une histoire familière, j'en suis sûr, mais comment un directeur financier peut-il entamer ce voyage ? J'aimerais partager avec vous le modèle de gestion des performances de l'entreprise (CPM) de Gartner, ainsi que quelques idées personnelles, qui pourraient vous aider à améliorer votre service financier.

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Idée reçue n° 1 : Pour améliorer votre service financier, utilisez un cadre pour vous guider. Le modèle de gestion des performances de l'entreprise de Gartner est un excellent point de départ.

Selon Gartner, le CPM consiste à traduire des informations stratégiques en plans opérationnels et à rendre compte des résultats agrégés : en d'autres termes, ce que votre département financier fait habituellement, mais en le reliant étroitement à la stratégie et aux opérations, et en l'exécutant mieux. Le cadre est présenté ci-dessous.

L'objectif de l'organisation est de passer du niveau 1 : Méconnaissance, où le département financier dispose de multiples silos d'informations (généralement dans Excel), au niveau 5 : Transformation, où l'information est facile à générer, facile à trouver et, surtout, est liée à la stratégie de l'entreprise et à la prise de décision.

D'après mon expérience de consultant auprès de plus de 100 fonctions financières au Royaume-Uni, en Europe et au Moyen-Orient, la plupart des fonctions financières se situent quelque part entre le niveau 1 et le niveau 2. Elles utilisent principalement Excel, avec peut-être quelques applications pour l'analyse, et passent beaucoup de temps à rassembler les informations dans ces silos et à les réconcilier. Il y a certainement une meilleure façon de procéder..

La première chose à faire est de passer au niveau 3 : Complet, où votre système financier va au-delà des chiffres purement financiers pour inclure l'analyse et la participation opérationnelle. Cela permet à votre système financier d'apporter une valeur ajoutée au reste de l'entreprise.

Selon moi, l'étape clé est la "conformité intelligente", c'est-à-dire l'automatisation et le contrôle de vos processus afin d'obtenir les bons résultats sans effort. Pour simplifier, si vous êtes dans Excel et que vous souhaitez obtenir des informations de l'entreprise, vous finissez souvent par les collecter vous-même. Si vous êtes automatisé, vous pouvez obtenir des informations de vos départements des ventes et des opérations sans qu'ils ne cassent votre modèle.

Idée reçue n° 2 : une fonction financière traditionnelle basée sur Excel ne peut pas être totalement intégrée dans l'entreprise - il y a trop de risques de se tromper.

Lorsque vous atteignez le niveau 4 : Entreprise, vous maîtrisez parfaitement vos processus et vos systèmes (c'est-à-dire que vous disposez d'un bon processus de mise en place des processus). Cela permet à l'entreprise de s'adapter rapidement au changement ; vous utilisez également des mesures cohérentes dans l'ensemble de votre organisation.

Si je devais résumer cette étape par un mot, ce serait "cohérence" : des mesures cohérentes, une approche cohérente du changement. Pour garantir la cohérence, le département financier doit être le centre d'information. Et pour que le département financier soit en contact avec les autres départements de l'entreprise, il a besoin de ressources dédiées - les partenaires commerciaux.

En effet, Google Trends montre que l'intérêt pour le terme "finance business partner" a doublé au cours des trois dernières années, car les départements financiers modernes commencent à embaucher des personnes chargées d'intégrer l'information dans l'entreprise :

Insight #3 : Pour obtenir des informations d'entreprise cohérentes, votre équipe financière doit être présente dans l'entreprise : Vous avez besoin de partenaires commerciaux

Niveau 5 : Transformateur signifie que l'organisation utilise des informations clés pour relier la stratégie aux décisions opérationnelles. Il nécessite de multiples sources d'information à l'intérieur et à l'extérieur de l'entreprise.

Je n'ai rencontré que très peu d'organisations travaillant à ce niveau. Le département financier est un élément clé pour y parvenir, mais seulement s'il change de culture. Les informations internes historiques sont plus faciles à trouver et conviennent donc aux comptables qui aiment les certitudes, mais ne se concentrent pas directement sur les décisions. Les comptables doivent s'assurer qu'ils regardent vers l'avant pour prendre des décisions et non vers l'arrière.

Idée reçue n° 4 : Les décisions requièrent de la prévoyance et non du recul. Pour soutenir les décisions fondées sur les données, votre service financier doit être axé sur la prospective.

Atteindre le niveau 5 de Gartner est un parcours du combattant. Mais si vous voulez un service financier moderne qui apporte une réelle valeur ajoutée (et qui évite les nuits blanches), il vaut la peine de s'engager sur la bonne voie.

Pour ce faire, commencez par rechercher des opportunités de standardisation et d'automatisation des processus dans votre fonction existante, puis partez de là pour introduire plus d'innovation et un meilleur partenariat entre la finance et les autres fonctions de l'entreprise. En procédant ainsi, vous serez sur la bonne voie pour mettre en place une fonction financière moderne.

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