L'utilité de la planification financière intégrée

La planification financière intégrée est essentielle à la réussite d'une organisation. Les industries sont confrontées à des défis uniques lorsqu'il s'agit d'aligner et d'unifier leurs plans organisationnels avec les plans financiers.

Dans le secteur des services publics, les différents modèles d'entreprise ont des moteurs uniques qui affectent leur approche de la budgétisation, de la planification et des prévisions. Toutefois, il existe des indicateurs clés de performance similaires au sein de ce secteur diversifié.

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Maximiser la réussite financière[/caption]

Chacun des éléments d'information disparates ci-dessous doit être réuni pour maximiser la réussite financière.

Planification des projets et dépenses des départements

Lors de l'élaboration d'une approche de planification financière intégrée, les organisations d'Utilities doivent tenir compte des dépenses départementales récurrentes, telles que les frais de personnel, les baux commerciaux et d'autres postes, qui sont étroitement liées à la planification du projet. Ces coûts ont également une incidence sur le modèle financier et le budget de l'organisation au sens large.

Planification et prévision des ventes

Le secteur des services publics est fortement réglementé et de nombreuses organisations ont besoin de temps pour analyser et générer leurs tarifs, qui sont ensuite soumis à un organisme de réglementation. La fonction de planification et de prévision des ventes permet à ces entreprises de déterminer un taux qui couvrira les coûts et générera des revenus, sans dépasser le retour sur investissement fixé par les organismes de réglementation. Pour comprendre les coûts qui doivent être couverts par les tarifs des services publics, la planification et la prévision des ventes doivent également prendre en compte les coûts d'investissement.

Coûts du capital

De nombreux actifs détenus par les entreprises de services publics nécessitent des prévisions de maintenance à long terme. Les centrales électriques et les lignes de transport nécessitent un entretien constant sur une période de 10, 15 ou même 25 ans. Par conséquent, les entreprises de services publics doivent être en mesure de prévoir quand les coûts liés à la maintenance de leurs actifs doivent être renouvelés.

Planification de la demande

Les entreprises de services publics doivent être en mesure d'anticiper la quantité d'électricité dont elles auront besoin. Pour ce faire, ces organisations doivent ventiler les données en fonction du type de client et des degrés-jours de refroidissement.

La planification de la demande permet à l'Office of Finance d'évaluer la consommation de base par rapport aux variations subtiles de température, qui peuvent affecter la demande d'électricité. Ce processus doit prendre en compte les prévisions météorologiques, le type de client et les tendances historiques.

Les entreprises de services publics doivent également être en mesure d'anticiper les pertes de lignes et d'autres facteurs commerciaux tels que les pannes et les catastrophes naturelles qui peuvent nécessiter une maintenance supplémentaire des lignes.

Rapports à multiples facettes

Le reporting à multiples facettes permet aux entreprises de services publics d'adhérer aux normes GAAP, FERC, IFRS et autres normes sectorielles en matière de reporting. Les rapports à facettes multiples affectent davantage les données réelles que les données de planification. Toutefois, une fois que les entreprises de services publics ont jeté les bases d'une planification financière intégrée efficace, elles peuvent également établir des rapports à facettes multiples pour les données réelles et les données comparatives, ainsi que des rapports budgétaires.

Pour mener à bien une approche intégrée de la planification financière, les entreprises de services publics doivent fusionner les fonctions susmentionnées. La mise en œuvre d'un système unique et unifié, tel que Prophix, permettra à ces fonctions de se connecter aux modèles financiers et budgétaires plus larges de leur organisation, permettant ainsi une approche cohérente et alignée de la planification financière.