L'analyse d'hypothèses : comment la réaliser et quels en sont les avantages

Le terme "et si" peut immédiatement susciter des sentiments d'anxiété et de peur. Ce n'est pas inhabituel, car c'est une réaction humaine naturelle que de préférer le confort de la prévisibilité à l'imprécision de l'incertitude. Il est dans notre nature de planifier notre journée, notre semaine et notre année en fonction des données dont nous disposons. Mais l'analyse des hypothèses est un outil puissant pour dissiper l'anxiété et la peur tout en préparant votre entreprise à l'imprévisibilité du simple fait de faire des affaires.

Qu'est-ce que l'analyse d'hypothèses ?

L'analyse d'hypothèses est un outil de planification stratégique qui permet aux entreprises de modéliser différents scénarios et de comprendre leurs impacts potentiels. Elle consiste à modifier certaines variables d'un modèle pour voir comment ces changements affecteraient le résultat. Cet outil est particulièrement utile en période d'incertitude, car il aide les entreprises à se préparer à un éventail de résultats possibles et à prendre des décisions plus éclairées.

La différence entre la planification de scénarios et l'analyse d'hypothèses

Laplanification de scénarios est un type spécifique d'analyse d'hypothèses, qui utilise plusieurs facteurs pour créer des scénarios alternatifs à des fins d'analyse. Elle se distingue de l'analyse de sensibilité, un autre type d'analyse d'hypothèses, qui se concentre sur l'incertitude qu'un seul facteur peut créer. Vous pouvez par exemple vous concentrer sur l'attrition des employés et créer une analyse d'hypothèses qui simule une augmentation de 50 % de l'attrition afin de déterminer l'impact que cela aurait sur d'autres aspects de l'entreprise.

À l'inverse, la planification de scénarios vous permet de combiner plusieurs facteurs dans une simulation potentiellement élaborée des réalités auxquelles votre entreprise est confrontée. Que se passe-t-il si les dépenses des consommateurs chutent de 25 % et les revenus des produits de 15 % ? Disposez-vous des outils nécessaires pour trouver la cause première et y remédier ? Vos budgets sont-ils suffisamment souples pour s'adapter à des changements aussi importants ? Que les ventes soient en plein essor ou en baisse, les responsables financiers doivent revoir leurs prévisions pour évaluer l'impact sur les flux de trésorerie et la rentabilité et mettre en place des stratégies correctives.

Comment réaliser une analyse d'hypothèses

Une analyse d'hypothèses correctement exécutée peut fournir à votre organisation des informations cruciales qui conduisent à une stratégie commerciale plus flexible, à de meilleures réponses aux changements soudains et à une entreprise globalement plus robuste. Voici un guide rapide, étape par étape, pour réaliser votre analyse d'hypothèses.

Étape 1 : Identifier les facteurs et les tendances à tester

Cette étape peut sembler évidente, mais elle est plus facile à dire qu'à faire. Les facteurs susceptibles d'influer sur les résultats de votre entreprise sont si nombreux qu'il est difficile de savoir par où commencer. Même si vous effectuez une analyse de sensibilité, vous devrez choisir un seul facteur à tester et identifier toutes les dépendances au sein de l'organisation. Au cours de cette étape, vous devrez également garder un œil sur les tendances externes que vous souhaitez tester, qu'elles soient spécifiques à votre secteur d'activité ou à des marchés plus larges.

Il est préférable de consulter les dirigeants qui peuvent vous donner un aperçu des facteurs qui devraient être couverts par votre analyse d'hypothèses. Sinon, vous devrez passer au crible des centaines de facteurs potentiels.

Étape 2 : Établir un plan et une stratégie de référence

Avant de pouvoir analyser les hypothèses, vous devez disposer d'une base de référence pour les comparer. Pour ce faire, vous devez consolider les informations relatives à la stratégie globale de votre entreprise et à tous les facteurs que vous souhaitez modifier dans le cadre de votre analyse, tels que les effectifs, le chiffre d'affaires et les stocks. La collecte de ces données peut prendre du temps et impliquer plusieurs équipes ; tenez-en compte dans votre calendrier.

Étape 3 : Établissez un ordre de priorité pour les hypothèses potentielles

Maintenant que vous disposez de votre base de référence et des facteurs que vous souhaitez analyser, vous devez les classer par ordre de priorité. Au fur et à mesure que vous avancez dans les phases de planification de votre analyse d'hypothèses, il se peut que vous découvriez de nouvelles données ou de nouvelles idées qui rendent les facteurs que vous avez définis moins pertinents pour votre analyse. Pour éviter cela, vous devrez utiliser des approches qualitatives et quantitatives afin de hiérarchiser, voire d'éliminer, certains des facteurs que vous avez définis lors de la première étape. Pour ce faire, vous pouvez notamment vous poser les questions suivantes :

• Quelle est la probabilité que ce facteur change au cours de la période prise en compte par mon analyse ?
• Existe-t-il un autre facteur qui représente mieux l'hypothèse que je teste ?
• Les dirigeants ont-ils souligné l'importance de ce facteur spécifique ?
• Quel est l'objectif de l'analyse de ce facteur ?
• Existe-t-il des analyses antérieures susceptibles d'éclairer le choix du facteur ?

Étape 4 : Élaborer un scénario ou une analyse de sensibilité

Après avoir classé vos facteurs par ordre de priorité, vous êtes prêt à élaborer les principaux éléments de votre analyse. Les étapes exactes que vous suivrez pour ce faire varieront en fonction des outils que vous utilisez et selon que vous effectuez un scénario ou une analyse de sensibilité. D'une manière générale, vous devrez toutefois procéder comme suit.

Analyse de scénario

• Combinez les facteurs que vous avez identifiés pour l'analyse en un scénario qui peut être résumé en quelques phrases. Cela vous permettra d'élaborer un scénario cohérent et de communiquer facilement l'objectif de votre analyse à toute personne devant être informée.
• Créez un moyen de simuler et de suivre l'impact de vos scénarios sur les variables critiques de l'entreprise. Vous pouvez utiliser les fonctions intégrées du tableur de votre choix, mais les logiciels de planification et d'analyse financière (FP&A) sont généralement les mieux adaptés à cette tâche.
• Prévoyez des erreurs potentielles ou des résultats faussés, qu'ils proviennent de votre méthodologie, de dépendances inattendues ou même des outils que vous utilisez.

Analyse de sensibilité

• Identifiez toutes les variables susceptibles d'être affectées par le seul facteur que votre analyse évaluera.

• Créez un moyen de simuler l'impact de ce facteur unique sur le reste de l'entreprise. Cela implique la mise en place d'un réseau de dépendances.
• Planifiez la manière dont vous examinerez les résultats de votre analyse afin de mettre en évidence les erreurs potentielles.

Étape 5 : Exécutez votre analyse

Il existe de nombreuses façons de réaliser une analyse d'hypothèses. Gardez ces bonnes pratiques à l'esprit lorsque vous réalisez votre analyse.

• Tenir compte des préjugés : les préjugés affectent tous les processus, y compris l'analyse d'hypothèses. Ils peuvent provenir de n'importe quelle source, qu'il s'agisse de votre secteur d'activité, de l'évolution des affaires au cours des derniers trimestres ou même de la composition de l'équipe chargée de l'analyse. Ces biais peuvent vous amener à surestimer l'influence de certains facteurs ou à ignorer accidentellement des dépendances importantes.
  
• S'appuyer sur l'expertise : Comme beaucoup d'autres processus à forte intensité de ressources, il est tentant de confier l'analyse d'hypothèses à des personnes moins expérimentées. Même si l'on peut faire valoir des économies, l'analyse d'hypothèses requiert un certain niveau d'expertise.
  
• Ne mettez pas l'accent sur les résultats les plus probables : Si vous classez les facteurs de votre analyse par ordre de priorité en fonction de leur probabilité d'occurrence, vous risquez de leur accorder plus d'importance dans votre analyse. Ce faisant, vous risquez de fausser vos résultats et de passer à côté d'informations précieuses. N'oubliez pas que les événements les plus improbables peuvent être parmi les plus dévastateurs.
  
• L'analyse d'hypothèses est un processus continu : L'analyse d'hypothèses est rarement un processus unique. Pour que votre organisation reste vraiment agile, vous devez prévoir et analyser régulièrement des scénarios potentiels. Assurez-vous que votre processus est reproductible et efforcez-vous de l'améliorer à chaque itération.

Étape 6 : Évaluer les résultats

Une fois que vous avez effectué votre analyse d'hypothèses, il est important d'examiner vos résultats et de les transformer en informations et en rapports exploitables. Ainsi, les chefs d'entreprise de l'ensemble de l'organisation pourront tirer le meilleur parti de vos résultats. Pour maximiser l'impact de vos données, mettez en place un plan visant à les rendre facilement exploitables ou présentables.

Comment utiliser le logiciel FP&A pour l'analyse d'hypothèses ?

Les entreprises de toutes tailles utilisent l'analyse d'hypothèses pour évaluer la flexibilité de leur stratégie commerciale et élaborer des plans pour répondre à des scénarios potentiels. Les outils utilisés à cette fin varient considérablement, de nombreuses entreprises utilisant encore des feuilles de calcul et des tonnes de travail manuel pour élaborer et exécuter leur analyse d'hypothèses.

Bien qu'Excel dispose d'outils d'analyse d'hypothèses intégrés qui peuvent faciliter quelque peu la tâche, la plupart des planificateurs de scénarios qualifiés évitent d'utiliser des feuilles de calcul dans le cadre de leur travail. Quels sont donc les outils qu'ils utilisent ?

En général, ils utilisent des plateformes FP&A comme Prophix.

En matière de planification de scénarios et d'analyse d'hypothèses, aucun outil n'est comparable à Prophix. En tirant des données de l'ensemble de votre organisation, Prophix peut créer des tableaux de bord dynamiques qui permettent aux utilisateurs de tout niveau de compétence de créer et de simuler des scénarios sans avoir à effectuer autant de travail manuel que les autres méthodes.

Quels sont les avantages de l'analyse d'hypothèses ?

Une analyse d'hypothèses correctement réalisée présente des avantages significatifs pour votre organisation et devrait constituer un élément clé de vos prévisions. Voici quelques-uns de ces avantages

Agilité de l'entreprise

Avec quelle facilité votre organisation pourrait-elle pivoter en réponse à un changement important du marché ? Un changement qui pourrait réduire vos revenus tout en augmentant vos coûts d'exploitation ? L'analyse d'hypothèses est l'un des meilleurs moyens de tester cette possibilité et d'accroître la souplesse globale de l'entreprise.

Une meilleure réaction au changement

L'agilité décrit la rapidité et la facilité avec lesquelles votre organisation peut apporter des changements significatifs à sa stratégie, mais l'agilité seule ne tient pas compte de l'impact réel de ces changements. Grâce à l'analyse d'hypothèses, vous pouvez associer l'agilité à une meilleure prise de décision.

Atténuation des écarts

En vous concentrant sur les nombreuses éventualités potentielles de votre entreprise, vous pouvez mieux prendre en compte les facteurs susceptibles de créer des écarts dans vos indicateurs de réussite les plus importants.

Résilience

En prévoyant des scénarios potentiels et en les analysant, vous pouvez apprendre à renforcer les faiblesses de votre organisation. Cela vous permet d'être plus résilient face aux changements importants du marché.

En résumé, l'analyse d'hypothèses permet d'envisager et de mettre en œuvre des idées et des objectifs qui vous permettent d'être compétitif et de gagner sur le marché. Mais l'utilisation de techniques dépassées peut en diminuer l'efficacité. Ne laissez pas les vieilles habitudes du passé ralentir votre organisation et sa prédisposition au changement. Une plateforme de performance financière, comme Prophix, fournit au bureau du directeur financier les outils nécessaires pour être hyper précis, ultra adaptable et générer des performances spectaculaires. Dans un environnement qui évolue rapidement, les responsables financiers s'efforcent d'acquérir un avantage concurrentiel dans un monde de big data et de complexité croissante.