Guide des règles de conformité financière à l'intention des équipes financières

Les entreprises du secteur financier subissent un stress important en raison des réglementations strictes et évolutives en matière de conformité financière. Ces réglementations forment un système complexe dans lequel le risque, l'innovation et la protection des consommateurs doivent être équilibrés avec les changements inévitables. Les dirigeants du secteur financier doivent mettre en œuvre de manière proactive des cadres réglementaires qui répondent aux nouveaux défis, protègent les consommateurs et renforcent la stabilité de leur organisation sur le marché.

Les crises financières, l'évolution des technologies et les bouleversements du marché obligent les gouvernements à introduire de nouvelles règles de conformité pour rétablir la stabilité et la transparence financières, tout en améliorant les pratiques de gestion des risques. Cependant, malgré ces réglementations en constante évolution, le secteur financier reste vulnérable à la non-conformité et aux acteurs malveillants, le coût moyen d'une atteinte à la sécurité atteignant 5,97 millions de dollars.

Pour se protéger de l'instabilité ou d'une violation, les responsables financiers ont de plus en plus recours à des outils spécialisés et à l'automatisation afin de réduire les risques créés par l'inefficacité, l'erreur humaine et la non-conformité.

Avant de détailler les réglementations à respecter, il est important de comprendre les conséquences d'un manquement aux normes de conformité.

Qu'est-ce qu'une réglementation en matière de conformité financière et comment affecte-t-elle les équipes financières ?

Une réglementation en matière de conformité financière fait référence à une norme, une spécification ou une loi prédéterminée concernant le secteur financier. Ces réglementations préservent l'intégrité des marchés financiers et protègent les consommateurs et les entreprises contre des incidents tels que les cyberattaques ou les fraudes. Elles peuvent couvrir tous les domaines, de la gestion des données personnelles par les institutions financières à la consolidation financière, en passant par les instruments financiers qui peuvent être introduits sur les différents marchés.

Pourquoi les règles de conformité financière sont-elles importantes ?

Les règles de conformité financière protègent les consommateurs et les investisseurs tout en préservant l'intégrité des marchés financiers au sens large. Elles protègent les consommateurs contre les pratiques contraires à l'éthique et garantissent la transparence des entités financières, ce qui est essentiel pour maintenir la confiance dans les institutions et les marchés financiers.

Le respect des normes de conformité permet également de prévenir les délits et les attaques financières, qui peuvent avoir des conséquences économiques considérables. La non-conformité peut entraîner des amendes et des poursuites judiciaires, ce qui nuit gravement à la réputation d'une entreprise.

Différences entre la gestion de la conformité financière et les réglementations

Les réglementations financières se réfèrent spécifiquement à l'alignement sur les mandats juridiques externes, les règles et les lois. La gestion de la conformité financière fait référence aux structures et procédures internes qui doivent répondre à des exigences commerciales prédéterminées en fonction de leur juridiction. Une plateforme de performance financière telle que Prophix One peut aider les entreprises à s'attaquer à ces deux aspects.

Perspectives mondiales sur les réglementations en matière de conformité financière

D'un point de vue international, il existe certaines similitudes dans les réglementations de conformité entre les principales économies du monde. Par exemple, l'accent est mis de plus en plus sur la protection des données et sur des mesures strictes de lutte contre le blanchiment d'argent dans le monde entier. Dans le même temps, les économies en développement s'adaptent lentement aux normes mondiales de conformité financière et aux défis qui leur sont propres.

Dans certains cas, les entreprises qui s'étendent sur plusieurs juridictions sont confrontées à des défis uniques en matière de réglementation de la conformité. Par exemple, une institution financière opérant à la fois aux États-Unis et dans l'Union européenne doit se conformer aux réglementations des deux juridictions, qui peuvent avoir des exigences contradictoires. Dans ce cas, les organisations doivent mettre en œuvre des mesures supplémentaires pour réconcilier les différences, ce qui peut augmenter les coûts opérationnels et créer des vulnérabilités et des inefficacités dans leurs processus.

Règles de conformité financière à respecter par les responsables financiers

1. Politiques de l'entreprise/contrôles internes

La loi Sarbanes-Oxley (SOX) établit des règles pour le stockage et la gestion des documents financiers numériques orientés vers l'entreprise. Il s'agit notamment d'enregistrer, de surveiller et d'auditer certaines activités. Les audits SOX se concentrent sur la sécurité de l'information, y compris la gestion des contrôles d'accès et les sauvegardes régulières des données.

Les réglementations SOX comprennent des dispositions en matière de sécurité et de finances et s'appliquent aux sociétés cotées en bourse dépassant une certaine taille, ainsi qu'à tous les cabinets d'experts-comptables qui contrôlent les sociétés cotées en bourse.

2. Pratiques comptables acceptées

Les principes comptables généralement acceptés (GAAP) sont un ensemble de normes et de procédures régulièrement révisées et rééditées par le Financial Accounting Standards Board (FASB) et le Governmental Accounting Standards Board (GASB). Les GAAP garantissent l'exactitude, la cohérence et la transparence de l'information financière dans de nombreux secteurs d'activité aux États-Unis. Les sociétés et entreprises publiques doivent suivre les GAAP lorsqu'elles préparent leurs états et documents financiers.

Les normes internationales d'information financière (IFRS) sont publiées par l'International Accounting Standards Board (IASB). Il s'agit d'un ensemble de règles comptables applicables aux états financiers des entreprises publiques et destinées à les rendre transparents, cohérents et suffisamment accessibles pour qu'ils puissent être facilement comparés dans le monde entier. Les IFRS s'appliquent à 168 juridictions en dehors des États-Unis, y compris l'UE.

3. Lois locales/étatiques/fédérales

La loi californienne sur la protection de la vie privée des consommateurs (California Consumer Privacy Act, CCPA) confère aux consommateurs californiens certains droits concernant la manière dont les entreprises traitent leurs données personnelles. Ils ont notamment le droit de savoir quelles informations sont utilisées, partagées et vendues, et de supprimer les informations personnelles figurant dans les dossiers d'une entreprise couverte par la loi.

Elle leur accorde également le droit de refuser la vente d'informations personnelles, de corriger les données incorrectes et de limiter la divulgation d'informations sensibles. Enfin, elle donne aux consommateurs le droit à la non-discrimination en matière de services ou de prix. La CCPA s'applique aux entreprises dont le chiffre d'affaires annuel est supérieur à 25 millions de dollars, aux entreprises dont 50 % ou plus du chiffre d'affaires provient de la vente d'informations et aux entreprises qui traitent les données personnelles de plus de 50 000 personnes par an.

Laloi californienne sur les droits à la vie privée (CPRA) est similaire à la CCPA, mais au lieu de se concentrer sur les droits individuels des consommateurs, elle inclut les droits des employés en matière de données personnelles et les droits des Californiens en matière de données personnelles d'entreprise à entreprise (B2B).

Les employeurs californiens étaient tenus de mettre en œuvre des protocoles de protection de la vie privée et de collecte de données avant le 1er janvier 2023, afin de se conformer aux réglementations de l'ACPR. La CPRA confère aux individus trois nouveaux droits, qu'ils soient employés, consommateurs ou impliqués dans des partenariats B2B :

• Le droit de limiter l'utilisation de données personnelles sensibles.
• Le droit de corriger les données à caractère personnel en demandant que des modifications soient apportées aux dossiers.
• Le droit de refuser la technologie de prise de décision automatisée.

4. Conformité fiscale et déclaration

Le deuxième pilier du projet OCDE/G20 sur l'érosion de la base d'imposition et le transfert de bénéfices (BEPS) vise à garantir que les revenus sont imposés conformément au minimum mondial. Dans le cadre du pilier de l'imposition minimale mondiale du projet BEPS, il existe plusieurs mécanismes complexes permettant de s'assurer que ces impôts sont payés.

Les règles sont complexes et requièrent de nouvelles formes de données financières auxquelles les services fiscaux peuvent ou non avoir accès. Ces règles et réglementations s'appliquent aux entreprises multinationales dont le chiffre d'affaires annuel est supérieur à 750 millions d'euros et prévoient un impôt de 15 % sur l'ensemble des revenus.

5. Normes industrielles/réglementaires

Normes environnementales, sociales et de gouvernance (ESG) mesurent l'impact social et environnemental d'une organisation. Bien qu'elles soient généralement utilisées pour les investissements, elles s'appliquent également aux fournisseurs, aux clients, aux employés et au grand public.

De nombreux cadres ont été établis pour aider les entreprises à gérer la divulgation des informations ESG. La Global Reporting Initiative (GRI), par exemple, produit un cadre mondial qui réglemente les approches en matière de matérialité, de gestion, de rapports financiers et de divulgation pour diverses autres questions liées à l'ESG.

6. Normes de sécurité des données

Le règlement général sur la protection des données (RGPD) est généralement considéré comme la réglementation la plus stricte au monde en matière de protection des données. Il a été créé pour "harmoniser" les lois sur la confidentialité des données entre les membres de l'UE, tout en offrant aux individus une meilleure protection de leurs données. Le GDPR s'articule autour d'un cadre rigide qui suit les principes de légalité, d'équité et de transparence, de limitation des finalités, de minimisation des données, d'exactitude, de limitation du stockage, d'intégrité et de confidentialité, et de responsabilité.

La loi canadienne anti-pourriel (CASL ) est la nouvelle loi anti-pourriel du pays. Elle s'applique à tous les messages numériques, y compris les courriels et les textes que les organisations envoient dans le cadre d'une "activité commerciale" Cela signifie que les organisations internationales et les entreprises canadiennes qui envoient des messages électroniques commerciaux (CEM) depuis, vers ou à l'intérieur du Canada doivent obtenir le consentement des destinataires avant l'envoi. La CASL ne s'applique pas aux messages électroniques commerciaux acheminés à travers le Canada.

Exigences clés pour les réglementations en matière de conformité financière

Protection des données et de la vie privée

La protection des données et de la vie privée garantit que les données sensibles ne sont accessibles qu'aux parties autorisées et consentantes. Elles empêchent également les cybercriminels d'utiliser les données à des fins malveillantes et garantissent que les organisations se conforment aux exigences réglementaires. Si des politiques approfondies et complètes ne sont pas établies, une organisation peut être vulnérable à une fuite de données, à une atteinte à la réputation ou à une perte de données à la suite d'une cyber-attaque.

Prophix travaille avec les organisations pour répondre à leurs exigences en matière de protection des données et de gestion de la divulgation financière, afin que les entreprises soient assurées de respecter les normes de conformité.

Cybersécurité

La conformité en matière de cybersécurité fournit un cadre rigide pour la protection des données sensibles des clients, renforçant ainsi la réputation d'une entité et la confiance du public. Elle signifie que l'organisation s'est engagée à adopter des pratiques commerciales sûres et à minimiser le risque de cyberattaque ou de violation de données. Les cabinets comptables, en particulier, possèdent certaines des données les plus précieuses sur les particuliers et les entreprises, et les pirates informatiques le savent, ce qui les rend plus vulnérables à une attaque.

Une plateforme de performance financière comme Prophix One soutient les entreprises qui cherchent à mettre en place et à maintenir une cybersécurité solide.

Diligence raisonnable à l'égard des clients

Le devoir de vigilance à l'égard de la clientèle (CDD) consiste à vérifier l'identité d'un client, à évaluer son niveau de risque et à examiner et surveiller en permanence ses transactions. Il aide les entreprises à limiter la fraude et à éviter les amendes et la mauvaise publicité. La CDD est un processus intégral pour les institutions financières qui cherchent à prévenir le blanchiment d'argent et d'autres crimes liés à la finance. Prophix One est une excellente plateforme pour aider les entreprises à répondre aux exigences CDD.

Contrôles internes et audits

Si une organisation ne dispose pas de contrôles internes et n'effectue pas d'audits réguliers, elle ne peut pas rassurer les investisseurs et les régulateurs sur la sécurité et l'exactitude des données financières. Toutes les pratiques visant à réduire les risques sont liées aux audits et aux contrôles internes.

Les contrôles de qualité garantissent que les buts et les objectifs sont atteints et fournissent des rapports financiers de routine pour les décisions de gestion. Ils réduisent également le risque de scandale public et garantissent l'absence de poursuites judiciaires en aidant l'entreprise à respecter les normes de conformité. La mise en œuvre d'une plateforme de performance financière telle que Prophix One est un excellent moyen de commencer à mettre en place des contrôles internes, des rapports et des audits.

Contrôle des transactions

Le contrôle des transactions permet de prévenir et de détecter le blanchiment d'argent, ce qui implique généralement de trouver l'origine de tout argent obtenu de manière suspecte. Il analyse en profondeur les données des transactions et détecte des activités telles que les fraudes à la carte de crédit et les escroqueries au virement bancaire. Prophix One, une plateforme de performance financière, peut aider les organisations à se conformer à ces exigences en reconnaissant les modèles et les tendances dans les transactions qui indiquent des activités illégales et en les signalant pour examen.

Évaluation et gestion des risques

L'évaluation des risques fait partie intégrante de la stratégie globale de gestion des risques d'une entreprise. Elle permet de s'assurer que toutes les parties respectent les conditions prédéterminées. Les risques doivent être décrits et analysés dans les rapports financiers, les opérations et la conformité. L'évaluation de ces risques permet aux entreprises de mieux atteindre leurs objectifs en déterminant comment anticiper et gérer les écueils.

Prophix One, une plateforme de performance financière, prend en charge l'évaluation et la gestion desrisques financiers afin que les entreprises soient assurées de mettre en place une stratégie sûre et peu risquée.

Restez en phase avec les réglementations en matière de conformité financière grâce à Prophix One™.

Les réglementations de conformité financière n'ont pas besoin d'être le casse-tête qu'elles ont été par le passé. En comprenant les réglementations que les responsables financiers doivent observer, notamment GDPR, SOX, GAAP et CCPA, vous êtes bien armé pour respecter les normes de conformité.

Il est également important de prendre en compte les exigences de chaque réglementation, comme la cybersécurité, la diligence raisonnable à l'égard des clients et le suivi des transactions. Le non-respect de ces exigences peut entraîner des amendes, des poursuites judiciaires et nuire à la réputation de votre entreprise.

Avec Prophix One, une plateforme de performance financière, il est facile de respecter les réglementations en matière de conformité financière. Nous proposons à votre équipe une gamme complète de solutions adaptées aux besoins financiers de votre entreprise.