Flux de trésorerie : toutes les définitions à connaître

Prêt à prendre le contrôle de votre trésorerie ? Ce glossaire contient toutes les définitions dont vous avez besoin pour avoir confiance en vos finances.

Nous avons facilité l'apprentissage en proposant des liens vers des articles détaillés pour chaque terme, ce qui vous permet d'approfondir les sujets qui vous intéressent. Explorons ensemble l'essentiel et faisons de la gestion de la trésorerie un jeu d'enfant !

Qu'est-ce que le flux de trésorerie ?

Les flux de trésorerie désignent le montant net des liquidités et des équivalents de liquidités entrant et sortant d'une entreprise. Les flux de trésorerie permettent d'évaluer les liquidités, la santé financière et les performances globales d'une entreprise. Un flux de trésorerie positif indique que les entrées d'argent sont supérieures aux sorties, tandis qu'un flux de trésorerie négatif signifie le contraire.

Définitions des flux de trésorerie

Pour vous aider à approfondir vos connaissances sur les flux de trésorerie, nous avons défini ci-dessous un grand nombre des termes les plus couramment utilisés.

Planification de la trésorerie

La planification de la trésorerie permet d'aligner les sources de financement sur les besoins en capitaux. Une planification efficace des flux de trésorerie tient compte des besoins à court et à long terme et prévoit généralement les résultats financiers trois à six mois à l'avance.

Il est important de noter que la planification et la prévision des flux de trésorerie sont souvent utilisées de manière interchangeable pour décrire le processus de gestion des liquidités.

Découvrez les subtilités de la planification des flux de trésorerie dans notre blog.

Entrées de trésorerie

Les entrées de trésorerie désignent l'argent reçu par une entreprise dans le cadre de ses différentes activités, notamment d'exploitation, d'investissement et de financement. Elles peuvent provenir du produit des ventes, du rendement des investissements ou des fonds obtenus par le biais d'efforts de financement tels que l'émission de titres de créance ou de capitaux propres.

Sorties de trésorerie

Les sorties de trésorerie correspondent à l'argent dépensé par une entreprise dans le cadre de ses différentes activités, notamment d'exploitation, d'investissement et de financement. Ces dépenses peuvent inclure des coûts tels que l'achat de stocks, l'acquisition d'actifs à long terme, le remboursement de dettes ou le rachat d'actions.

Tableau des flux de trésorerie

Le tableau des flux de trésorerie détaille les variations de la trésorerie et des équivalents de trésorerie. Il identifie les sources de trésorerie et décrit la façon dont elles ont été utilisées au cours d'une période donnée. Ces états sont essentiels pour l'établissement de rapports, la prise de décision interne et les prévisions, d'où l'importance de disposer de données financières fiables et précises.

Pour en savoir plus sur l'importance des tableaux de flux de trésorerie, consultez notre blog.

Logiciel de gestion des flux de trésorerie

Les logiciels de gestion des flux de trésorerie collectent et suivent toutes les données nécessaires, les compilant dans des prévisions précises et automatiquement mises à jour. Il rationalise l'ensemble du processus de flux de trésorerie, ce qui permet au bureau du directeur financier de gagner du temps et d'améliorer l'efficacité opérationnelle en suivant chaque dollar sans effort supplémentaire de la part de l'équipe comptable.

Découvrez les avantages d'un logiciel de gestion des flux de trésorerie dans notre blog.

Prévisions de trésorerie

Les prévisions de trésorerie consistent à estimer votre futur flux de trésorerie d'exploitation sur la base d'événements financiers prévus, tels que l'achat de nouveaux stocks ou l'intégration d'un nouveau client important. Ces prévisions utilisent les données de flux de trésorerie existantes, souvent issues de sessions de planification antérieures, combinées aux informations financières actuelles pour prédire la stabilité financière au cours des mois, trimestres ou années à venir.

Pour en savoir plus sur les prévisions de trésorerie efficaces, consultez notre blog.

Flux de trésorerie d'exploitation

Le flux de trésorerie d'exploitation (FTE) mesure les liquidités générées par les principales activités d'exploitation d'une entreprise au cours d'une période donnée. Il comprend les entrées et les sorties de fonds liées aux activités quotidiennes, à l'exclusion des recettes ou des dépenses liées à des activités secondaires telles que les investissements ou les intérêts. Le flux de trésorerie d'exploitation est également connu sous le nom de "liquidités provenant des activités d'exploitation"

Découvrez l'importance du flux de trésorerie d'exploitation dans notre blog.

Flux de trésorerie disponible

Le flux de trésorerie disponible (FCF) désigne les liquidités restantes après qu'une entreprise a couvert ses dépenses d'exploitation et ses dépenses d'investissement (CapEx). Lorsqu'une entreprise dispose d'un excédent de trésorerie disponible, son équipe financière peut affecter ces fonds à des activités qui améliorent la valeur actionnariale et développent les activités de l'entreprise.

Découvrez comment mieux utiliser votre flux de trésorerie disponible dans notre blog.

Tableau des flux de trésorerie pro forma

Un tableau de flux de trésorerie pro forma est un rapport prédictif qui utilise les données financières disponibles pour prévoir les flux de trésorerie attendus d'une entreprise. Ces états décrivent les dépenses et les investissements futurs anticipés. Un tableau de financement pro forma peut être préparé en utilisant la méthode directe ou indirecte, en fonction des objectifs, du champ d'application et des données financières disponibles.

Découvrez comment un tableau de financement pro forma peut vous aider à planifier stratégiquement l'avenir financier de votre entreprise dans notre blog.

Méthode des flux de trésorerie indirects

La méthode des flux de trésorerie indirects part du résultat net et l'ajuste pour tenir compte des transactions sans effet de trésorerie et des variations du fonds de roulement. Elle n'utilise pas d'encaissements, ce qui la rend plus rapide pour le traitement des grands comptes, puisqu'il n'est pas nécessaire de répertorier les transactions individuelles.

Découvrez les avantages de la méthode des flux de trésorerie indirects dans notre blog.

Méthode des flux de trésorerie directs

La méthode des flux de trésorerie directs consiste à enregistrer directement toutes les transactions en espèces, en combinant les entrées et les sorties dans un état détaillé. Bien qu'elle demande beaucoup de travail, cette méthode permet d'obtenir une vision claire des flux de trésorerie d'une entreprise.

Pour en savoir plus sur la méthode des flux de trésorerie directs, consultez notre blog.

Flux de trésorerie disponibles sans effet de levier

L'Unlevered Free Cash Flow (UFCF), ou "flux de trésorerie disponible pour l'entreprise", est le flux de trésorerie généré par les opérations avant dettes ou paiements d'intérêts. Il reflète les liquidités générées uniquement par les activités de base et montre la capacité de l'entreprise à couvrir toutes ses obligations financières.

Pour en savoir plus sur les flux de trésorerie disponibles sans effet de levier, consultez notre blog.

Flux de trésorerie disponible à effet de levier

Le Levered Free Cash Flow (LFCF), ou "free cash flow to equity", est l'argent disponible pour les parties prenantes après avoir couvert les coûts d'exploitation, les réinvestissements et les obligations liées à la dette. La direction décide de réinvestir ces fonds, de racheter des actions ou d'émettre des dividendes.

Pour en savoir plus sur le flux de trésorerie disponible avec effet de levier, consultez notre blog.

Rendement des flux de trésorerie

Le rendement des flux de trésorerie mesure l'efficacité de la conversion des revenus en flux de trésorerie. Il évalue le montant des liquidités générées par une entreprise par rapport à son revenu net, ce qui donne une idée de ses performances opérationnelles et de sa santé financière.

Cycle de conversion

Le cycle de conversion des liquidités mesure le temps (en jours) nécessaire à une entreprise pour convertir les liquidités dépensées pour les ressources et les stocks en bénéfices provenant des ventes. Il mesure l'efficacité opérationnelle, un cycle plus court indiquant une meilleure performance. Pour calculer cet indicateur, vous avez besoin de données sur les jours de stock en souffrance (DIO), les jours de vente en souffrance (DSO) et les jours de paiement en souffrance (DPO).

Découvrez comment optimiser votre cycle de conversion de trésorerie dans notre blog.

Délai de recouvrement des ventes

Ledélai d' encaissement desventes (DSO) est un indicateur qui mesure le nombre moyen de jours qu'il faut à une entreprise pour encaisser un paiement après une vente. Il indique l'efficacité des processus de crédit et de recouvrement d'une entreprise, un DSO plus faible reflétant un recouvrement plus rapide.

Consultez notre article de blog pour plus de détails sur le délai de recouvrement des créances.

Délai d'encaissement

Le délai d'encaissement (DPO) mesure le nombre moyen de jours qu'il faut à une entreprise pour payer ses fournisseurs après réception d'une facture. Il reflète l'efficacité de l'entreprise dans la gestion de ses obligations de paiement, un DPO élevé indiquant des délais de paiement plus longs.

Consultez notre blog pour en savoir plus sur le délai de paiement.

Flux de trésorerie provenant des activités d'investissement

Les flux de trésorerie liés aux investissements (CFI) correspondent aux liquidités générées ou dépensées par les activités liées aux investissements au cours d'une période donnée. Il peut s'agir de flux de trésorerie provenant d'intérêts perçus, de la vente d'investissements ou de l'achat d'actifs à long terme tels que des immobilisations corporelles.

Découvrez comment les flux de trésorerie liés aux activités d'investissement affectent les performances financières de votre entreprise.

Flux de trésorerie liés aux activités de financement

Les flux de trésorerie liés aux activités de financement désignent les liquidités utilisées ou générées par les activités de financement. Ces activités peuvent inclure l'émission et le remboursement de dettes, ainsi que l'émission et le rachat de capitaux propres.

Découvrez comment les flux de trésorerie provenant des activités de financement influencent la stratégie financière de votre entreprise.

Flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation

Les flux de trésorerie liés aux activités d'exploitation (CFO), également appelés flux de trésorerie d'exploitation, mesurent les liquidités qu'une entreprise génère et utilise dans le cadre de ses activités d'exploitation au cours d'une période donnée. Le flux de trésorerie d'exploitation exclut les recettes et les dépenses d'investissement, ainsi que les dépenses d'investissement à long terme.

Découvrez comment les flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation peuvent stimuler la croissance de votre entreprise.

Conclusion : Comment gérer votre trésorerie

Armé d'une compréhension des termes clés de la trésorerie, vous êtes maintenant prêt à rationaliser et à moderniser votre gestion des flux de trésorerie.

Pour voir ces concepts en action, regardez notre webinaire à la demande : Libérez la puissance de la précision dans votre gestion des flux de trésorerie. Découvrez comment Prophix One vous permet de rationaliser la planification, d'identifier les opportunités de croissance et de contrôler les performances grâce à des tableaux de bord en temps réel.