Comment réaliser le balisage XBRL des rapports financiers en 2025 ?

Se plonger dans le monde de l'information financière peut être décourageant, mais le marquage XBRL l'a transformé en un processus rationalisé et efficace.

Il est essentiel de comprendre comment étiqueter avec précision les postes de vos rapports financiers. Ce blog vous guidera dans toutes vos démarches, depuis les bases du balisage XBRL jusqu'à la sélection du logiciel le mieux adapté à vos besoins.

Poursuivez votre lecture pour maîtriser le balisage XBRL et faire passer vos rapports financiers à la vitesse supérieure.

Qu'est-ce que le marquage XBRL ?

Le balisage XBRL, également appelé eXtensible Business Reporting Language, est une norme mondiale permettant de baliser les informations commerciales contenues dans les rapports à l'aide d'un ensemble standard de taxonomie, afin de faciliter la distribution et l'analyse des états financiers. Les balises XBRL sont lues par les logiciels financiers à des fins de reporting réglementaire, d'analyse financière et de prise de décision.

Une taxonomie est comme un dictionnaire de balises. Par exemple, pour créer un rapport conforme aux GAAP américains, vous utiliserez la taxonomie US-GAAP.

Qu'accomplit le balisage XBRL ?

Le balisage XBRL et l'utilisation normalisée des taxonomies garantissent que les informations commerciales sont cohérentes et comparables dans les états financiers de diverses organisations dans différentes juridictions. Le balisage XBRL permet aux auditeurs, aux régulateurs et aux équipes internes de visualiser, d'analyser et de comprendre facilement les variations et les tendances des données.

Qui a besoin du marquage XBRL ?

Le marquage XBRL fait souvent partie du processus de reporting réglementaire et est exigé par plusieurs agences gouvernementales, en fonction de la localisation de votre entreprise et de votre secteur d'activité. Par exemple, les entreprises qui soumettent des états financiers à la Securities Exchange Commission (SEC) aux États-Unis sont tenues d'utiliser le balisage XBRL. En revanche, les entreprises qui soumettent des rapports aux Autorités canadiennes en valeurs mobilières (ACVM) ne sont pas tenues d'utiliser le marquage XBRL, mais peuvent le faire volontairement.

Quels types de rapports financiers dois-je baliser avec XBRL ?

Le type le plus courant de rapport financier balisé avec XBRL est celui qui est soumis aux autorités de réglementation, notamment les bilans, les flux de trésorerie et les comptes de résultat.

Pour déterminer si vous devez marquer vos rapports financiers avec XBRL, vous devez comprendre où vous êtes tenu de soumettre vos rapports (comme la SEC aux États-Unis ou la CSA au Canada), le format de ces rapports et les informations que vous êtes tenu d'inclure. Une fois que vous avez compris ces exigences, vous pouvez commencer à ajouter des balises XBRL à vos informations commerciales. Il convient de noter que les exigences réglementaires vont au-delà de l'Amérique du Nord et qu'il existe des exigences spécifiques pour le Royaume-Uni, l'Europe et l'Asie.

Exigences de marquage XBRL

Comme nous l'avons vu plus haut, les exigences en matière de marquage XBRL dépendent de l'endroit où se trouve votre entreprise et des exigences de votre juridiction respective.

Exigences de marquage XBRL au Canada

Les lois canadiennes sur les valeurs mobilières (régies par les ACVM) n'obligent pas les entreprises à soumettre des rapports étiquetés en XBRL, mais elles peuvent le faire volontairement.

Exigences de marquage XBRL aux États-Unis

En 2018, la SEC a entamé une approche progressive pour exiger des entreprises qu'elles soumettent des états financiers et des informations sommaires sur le risque/rendement des fonds avec un marquage XBRL en ligne (iXBRL). Cette mesure s'applique aux sociétés d'exploitation et aux fonds communs de placement, mais les exigences diffèrent d'un cas à l'autre.

Exigences de marquage XBRL au Royaume-Uni

Une législation a été introduite en 2010 pour obliger les entreprises à soumettre leurs déclarations fiscales à l'administration fiscale britannique (His Majesty's Revenue and Customs - HMRC) avec des étiquettes iXBRL. Alors que le mandat initial était axé sur les déclarations fiscales à l'HMRC, des discussions ont eu lieu et des mesures ont été prises pour étendre l'utilisation d'iXBRL à d'autres déclarations réglementaires, y compris les soumissions à la Companies House (Chambre des sociétés). Toutes les entreprises du Royaume-Uni sont tenues de le faire et des services sont disponibles en ligne pour aider les entreprises à traduire leurs rapports dans le format approprié.

Exigences de marquage XBRL dans l'UE

En 2020, l'Autorité européenne des marchés financiers (AEMF) a introduit un format d'information électronique appelé ESEF (European Single Electronic Format), qui oblige les sociétés cotées sur les marchés réglementés à soumettre des états financiers consolidés étiquetés avec Inline XBRL (iXBRL). Cette exigence de marquage porte initialement sur les états financiers primaires et s'étendra aux notes annexes dans les années à venir. L'ESEF est étroitement aligné sur les normes internationales d'information financière (IFRS) adoptées par l'UE, et la taxonomie utilisée pour le marquage est régulièrement mise à jour pour refléter les changements apportés à ces normes.

Comment procéder au balisage XBRL des rapports financiers en 2025 ?

Maintenant que vous savez ce qu'est le balisage XBRL et que vous connaissez les exigences de chaque juridiction, voyons comment procéder au balisage XBRL des rapports financiers.

Le faire soi-même : Utiliser un logiciel commercial spécialisé pour le balisage XBRL

Dans ce blog, nous avons présenté quelques-uns des logiciels les plus populaires pour le balisage XBRL, notamment Prophix One, une plateforme de performance financière.

Un logiciel dédié au marquage XBRL, conçu pour répondre aux besoins de la finance, peut considérablement raccourcir le processus, éliminer le risque d'erreurs et faciliter l'examen de vos rapports par les auditeurs et les régulateurs. Cette approche garantit non seulement la précision, mais permet également à votre équipe de contrôler directement le processus de marquage, ce qui lui donne la possibilité de comprendre en profondeur vos données financières.

Externaliser vos besoins en matière de balisage XBRL

L'externalisation du balisage XBRL est également une possibilité, mais elle comporte son lot de risques. Tout d'abord, il peut être coûteux d'engager des consultants externes et de les mettre au courant de vos données financières. Deuxièmement, si vous n'examinez pas manuellement toutes les données vous-même, ce qui élimine l'avantage d'engager un consultant externe, il n'y a aucun moyen de valider le marquage et l'exactitude de vos rapports financiers.

La clé du choix de votre approche est de peser l'équilibre entre le contrôle, le coût et la confiance dans l'exactitude de vos rapports financiers. Pour beaucoup, les avantages de l'utilisation d'un logiciel financier spécialisé - comme l'automatisation intégrée et la validation des données - l'emportent sur les avantages de l'externalisation, garantissant que vos états financiers sont marqués avec précision et efficacité avec XBRL.

Exemple de marquage XBRL

Le balisage XBRL permet de rendre les comptes et les chiffres financiers lisibles par machine d'une manière normalisée. Chaque balise est une étiquette unique qui fournit des informations sur le moment où un événement comptable s'est produit et sur ce qu'il représente matériellement.

Par exemple, des étiquettes spécifiques sont utilisées pour représenter le produit des ventes. Une étiquette peut indiquer que le chiffre d'affaires est spécifique à un mois ou qu'il s'agit d'un agrégat des mois de l'année en cours (YTD) d'un exercice fiscal. La balise vous informe également de la taxonomie à laquelle elle appartient.

Parmi les exemples de taxonomies, on peut citer les normes comptables, telles que les principes comptables généralement acceptés aux États-Unis (GAAP), ou les exigences en matière de divulgation, telles que les documents déposés auprès de la SEC (SRT). Toutefois, la liste des taxonomies disponibles est exhaustive. Par conséquent, avec un ensemble de balises spécifiques, vous pouvez créer un compte de résultat conforme aux IFRS et représentant le cumul annuel pour 2025.

D'autres types de rapports peuvent être créés à l'aide du balisage XBRL, notamment des tableaux de flux de trésorerie ou des bilans. Si l'on prend l'exemple d'un tableau des flux de trésorerie, on peut, à l'aide d'un ensemble de balises XBRL spécifiques, créer des sections pour les flux de trésorerie liés aux activités d'exploitation, aux activités d'investissement ou aux activités de financement. Les balises pour les activités d'exploitation peuvent inclure "CashPaidToSuppliersAndEmployees" et "InterestPaid", tandis que les balises pour les activités d'investissement peuvent inclure "ProceedsFromSaleOfEquipment" et "DividendsReceived".

Avantages du marquage XBRL

Plus les pays sont nombreux à introduire des exigences en matière de balisage XBRL, plus les avantages sont importants. Examinons quelques-uns des avantages de l'étiquetage XBRL pour vos états financiers.

Réduction du risque d'erreurs dans les rapports financiers

Étant donné que chaque point de données doit être étiqueté individuellement avec XBRL, qui normalise la présentation des données financières, le risque d'erreurs dans les rapports financiers s'en trouve réduit. En outre, comme les rapports étiquetés XBRL sont souvent examinés par des auditeurs, des régulateurs et des équipes internes, vous avez plus de chances d'identifier les divergences après l'examen de plusieurs personnes, ce qui améliore la fiabilité et l'exactitude de vos rapports financiers.

Amélioration de la transparence

Lorsque des entreprises de différents secteurs et juridictions marquent leurs rapports avec XBRL, cela améliore la transparence en normalisant la présentation des états financiers. Ainsi, toute personne disposant d'un logiciel de gestion financière peut facilement visualiser, analyser et comprendre les états financiers. La taxonomie normalisée garantit également que les entreprises présentent leurs données de la même manière et que les différences sectorielles ou régionales n'affectent pas la façon dont les données sont interprétées.

Accélération de l'établissement des rapports financiers et de la mise en conformité

En normalisant la présentation des états financiers et la manière dont les données sont étiquetées, les entreprises peuvent accélérer leur reporting financier et leur conformité, ce qui facilite la distribution des rapports nécessaires aux parties prenantes, aux auditeurs et aux régulateurs. Et comme les balises XBRL exigent que les logiciels financiers soient lisibles, l'adoption de ce type de solution peut offrir l'avantage supplémentaire d'automatiser les flux de travail et la validation des données.

Les défis du marquage XBRL

Comme tout processus financier, le balisage XBRL présente certains défis. Voyons ce dont vous devez être conscient lorsque vous préparez vos états financiers.

L'établissement de l'intégrité des données peut nécessiter beaucoup de travail

Pour que le marquage XBRL fonctionne correctement, les données fournies par les entreprises doivent être exactes et vérifiables. Cependant, le processus d'établissement de l'intégrité des données exigera beaucoup de travail manuel de la part de vos équipes financières et peut constituer un processus lourd qui vient s'ajouter à d'autres priorités stratégiques. L'avantage des logiciels financiers est qu'ils peuvent accélérer ce processus en automatisant la saisie et la validation des données, ce qui permet d'atténuer certains de ces problèmes en rationalisant les étapes initiales du marquage XBRL.

La courbe d'apprentissage est élevée et peut être coûteuse si vous ne disposez pas déjà de connaissances en interne

Le balisage XBRL ayant sa propre taxonomie et des exigences différentes selon les juridictions, il peut être difficile d'apprendre tout ce qui est nécessaire pour soumettre des rapports conformes. Et si votre équipe financière n'est pas familiarisée avec la conformité en général, il peut être coûteux d'engager des consultants externes pour vous aider. C'est un autre domaine dans lequel les logiciels financiers peuvent être utiles - les meilleurs fournisseurs offrent une assistance et un accompagnement complets pour vous aider à créer des rapports étiquetés XBRL, sans qu'il soit nécessaire de faire appel à des experts externes.

Limites techniques, y compris la compatibilité avec les logiciels existants

Le marquage XBRL n'est utile que si vous disposez du logiciel nécessaire pour créer des rapports lisibles à la fois par l'homme et par la machine. Pour de nombreuses organisations, les limites d'Excel entravent la création de rapports conformes et peuvent rendre difficiles la validation et la diffusion des informations. Avec un logiciel financier dédié au balisage XBRL, vous pouvez surmonter les limitations techniques et créer des rapports conformes qui peuvent être lus dans différents formats.

Les meilleurs logiciels de balisage XBRL

Maintenant que nous avons discuté des avantages et des défis du balisage XBRL, examinons quelques-uns des meilleurs logiciels XBRL disponibles sur le marché.

Qu'accomplit un logiciel de balisage XBRL ?

Leslogiciels de b alisage XBRL facilitent le processus d'attribution d'une balise XBRL à chaque point de données figurant dans les états financiers, tels que les bilans, les flux de trésorerie et les comptes de résultat. Le logiciel de marquage XBRL aide les équipes financières à faire plus en moins de temps, en automatisant la saisie, la validation et le marquage des données.

Ce qu'il faut rechercher dans un logiciel de balisage XBRL

Lorsque vous recherchez un logiciel de balisage XBRL pour votre entreprise, vous devez rechercher une solution qui peut vous aider à

• Répondre aux exigences réglementaires en matière de reporting dans votre juridiction
• Simplifier et rationaliser la création et la distribution des rapports
• Améliorer la collaboration entre les parties prenantes internes et externes
• Prendre en charge plusieurs langues et devises
• Valider vos données et établir une piste d'audit

Vous devez également choisir en priorité un fournisseur qui propose des ressources et une assistance pour l'intégration et l'apprentissage du balisage XBRL.

1. Prophix One™

Prophix One, une plateforme de performance financière, simplifie et transforme les processus pour le bureau du directeur financier, y compris la réconciliation des comptes, la gestion des informations, la planification et l'analyse financière, la gestion inter-compagnies et la consolidation financière.

Idéal pour: Le bureau du directeur financier dans les organisations de taille moyenne.

Fonctionnalités: Prophix One comporte plusieurs applications, dont : Rapprochement des comptes, gestion inter-compagnies, planification intégrée des activités, consolidation financière et planification et analyse financières. La plateforme est également équipée de fonctionnalités telles que la détection des anomalies, l'intelligence artificielle, l'intégration des données, le flux de travail et la sécurité.

Avantages:

• Environnement basé sur le cloud avec contrôle des versions et commentaires in-app pour une collaboration transparente.
• Données centralisées avec piste d'audit et validateur intégré pour des déclarations sans erreur.
• une équipe d'experts disponible 24 heures sur 24 et 7 jours sur 7 pour vous guider et garantir la conformité et la cohérence des rapports.

Inconvénients:

• Il peut être difficile de déterminer le domaine financier sur lequel vous souhaitez vous concentrer lors de la mise en œuvre initiale
  

Intégrations: Avec Prophix One Data Integration, il est facile d'intégrer notre plateforme à toutes vos sources de données.

Tarifs: Pour en savoir plus sur les prix de la plate-forme de performance financière, visitez la page des prix de Prophix.

2. Workiva

Workiva est un fournisseur de logiciels et de services XBRL et Inline XBRL.

Idéal pour: Les équipes comptables, financières et juridiques des grandes entreprises multinationales ayant des obligations de conformité et de divulgation étendues.

Caractéristiques:

• Intègre les états financiers, les rapports sur le développement durable, les processus d'audit et l'évaluation des risques au sein d'une seule et même plateforme.
• Incorpore des normes réglementaires prédéfinies pour une divulgation financière sans effort.
• Synchronise automatiquement les données entre les différents rapports, garantissant ainsi l'exactitude et la cohérence.
• Utilise l'apprentissage automatique pour un marquage XBRL efficace et précis.
  

Avantages:

• Informations intuitives
• Conception conviviale
• Fonctionnalités robustes pour la gestion des versions des documents.

Inconvénients:

• L'initiation de votre équipe à la navigation sur la plateforme peut prendre un certain temps.
• Des baisses de performance ont été observées par certains lors des périodes de dépôt les plus intenses.
• La gestion des documents supplémentaires peut parfois s'avérer fastidieuse.

Intégrations: Workiva s'intègre avec Box, Drive, OneDrive, HubSpot, NetSuite, ServiceNow, Aurora, MySQL, et plus encore.

Prix: Workiva n'a pas d'informations tarifaires disponibles en ligne.

Workiva vs. Prophix One
Alors que Workiva est une plateforme dédiée à la divulgation et à la conformité, que ce soit pour les divulgations financières ou les dépôts ESG, Prophix peut gérer les mêmes processus tout en vous permettant d'optimiser et de rationaliser tous les autres processus essentiels dont l'Office of the CFO est responsable. Cela fait de Prophix une plateforme plus fiable dans un plus grand nombre de situations.

3. DFIN

Logiciel de dépôt auprès de la SEC et de reporting ESG du principal agent de dépôt auprès de la SEC. Plus rapide, plus intelligent et plus sûr, ActiveDisclosure permet une collaboration en temps réel et un reporting XBRL SEC précis.

Idéal pour: Les entreprises publiques et privées, les fonds communs de placement et autres sociétés d'investissement réglementées.

Caractéristiques:

• Centralisez votre ESG et simplifiez vos rapports financiers
• Accélérez votre rapport sur les procurations grâce à la conception à la demande et aux flux de travail automatisés
• Déposez numériquement les formulaires Section 16 et Form 144 avec efficacité et précision
  

Avantages:

• Crée des rapports d'information conformes à la loi
• Facilite la collaboration en temps réel
  

Inconvénients:

• Axé sur les dépôts auprès de la SEC, qui ne s'applique qu'aux États-Unis
• La configuration initiale peut être difficile
  

Intégrations: L'IADN ne donne pas la liste de ses intégrations sur son site web.

Tarifs: Il n'y a pas d'informations sur les prix disponibles en ligne pour DFIN.

DFIN vs. Prophix One
Alors qu'ActiveDisclosure de DFIN offre une plateforme robuste pour le dépôt et le reporting auprès de la SEC en mettant l'accent sur les processus automatisés et l'assistance d'experts, Prophix se distingue par ses capacités complètes de gestion de la performance financière, y compris le marquage XBRL avancé.

FAQ sur le balisage XBRL

Si vous avez encore des questions sur le balisage XBRL, nous allons y répondre maintenant !

Qu'est-ce que le balisage en XBRL ?

Le balisage en XBRL consiste à ajouter des balises normalisées issues d'une taxonomie à chaque point de données de vos rapports financiers, y compris votre bilan, votre tableau des flux de trésorerie et votre compte de résultat. Ces balises permettent aux données d'être lisibles par des machines et facilitent l'échange et l'analyse automatisés d'informations financières entre différents systèmes et plateformes.

Combien y a-t-il de balises XBRL ?

Il existe environ 17 000 balises XBRL, en fonction de votre juridiction.

Quelle est la différence entre le balisage XBRL et iXBRL ?

XBRL(eXtensible Business Reporting Language) normalise l'information financière en vue de son partage électronique, en s'attachant uniquement à rendre les données lisibles par une machine. En revanche, iXBRL (Inline XBRL) va plus loin en intégrant les données XBRL dans un document HTML, ce qui permet à l'information d'être à la fois lisible par la machine pour l'analyse des données et lisible par l'homme lorsqu'elle est visualisée dans un navigateur web.

XBRL est-il identique à XML ?

Non, XBRL(eXtensible Business Reporting Language) n'est pas la même chose que XML (eXtensible Markup Language), bien qu'ils soient étroitement liés. XBRL est une application spécifique de XML conçue pour améliorer la communication, le traitement et l'analyse des informations commerciales et financières

Que sont les balises et les taxonomies XBRL ?

Les balises XBRL sont des identifiants appliqués à des éléments spécifiques de données financières dans un document, tels que les revenus ou les actifs. Ces balises font partie d'une taxonomie, qui agit comme un dictionnaire complet des termes de l'information financière. Cette taxonomie fournit non seulement une liste normalisée de catégories pour l'organisation et la classification des informations financières, mais elle définit également chaque balise et ses attributs, y compris les relations entre eux.

Peut-on convertir un PDF en iXBRL ?

Pour convertir un rapport financier de PDF en iXBRL, les données contenues dans le PDF doivent être extraites puis étiquetées selon la taxonomie XBRL pertinente.

Conclusion : Le balisage XBRL avec Prophix

En conclusion de notre discussion sur le balisage XBRL, il est clair que la maîtrise de cette norme est essentielle pour toute personne impliquée dans le reporting financier.

De la compréhension des éléments fondamentaux du balisage XBRL à l'utilisation de Prophix One, l'une des meilleures plateformes financières, nous vous avons fourni les connaissances nécessaires pour baliser efficacement vos rapports financiers.

Compte tenu des défis et des avantages que nous avons soulignés, vous disposez désormais des outils nécessaires pour améliorer de manière significative vos processus de reporting.

Adoptez le balisage XBRL pour atteindre un nouveau niveau de précision et d'efficacité dans vos efforts de reporting financier, en garantissant l'exactitude et la conformité dans un paysage financier en constante évolution.