Décrypter les chiffres : un exemple de bilan comptable expliqué

En comptabilité, le bilan est l'un des états financiers les plus importants. Il présente un aperçu de la situation financière de l'entreprise à un moment précis. Un exemple de bilan comptable, conçu spécifiquement pour une entreprise, permet d'obtenir des données à long terme plus précises, de faciliter l'établissement de rapports et d'améliorer l'expérience de l'utilisateur.

Qu'est-ce qu'un exemple de bilan ? 

Tous les exemples de bilans résument et présentent l'équation Actif = Passif + Capitaux propres (ou Capitaux propres = Actif - Passif) d’une entreprise à une date donnée. Ces relevés sont générés régulièrement et contiendront probablement les mêmes rubriques à long terme. 

Opter pour un exemple de bilan personnalisé  

Un exemple de bilan comprenant des rubriques spécifiques pour l'actif, le passif et les capitaux propres de son entreprise permet de produire plus rapidement ces états financiers. Il fournit également des données plus cohérentes au fil du temps. Les analyses futures et les décisions fondées sur les données s’avèrent donc plus précises et plus efficaces. 

Analyse d'un exemple de bilan comptable 

L'objectif d'un exemple de bilan est d'identifier et d'organiser ses différents éléments dans un format facilitant la saisie et la lecture des données financières spécifiques requises.  

Voici un exemple de bilan gratuit de Smartsheet. Une section sur les ratios a été ajoutée au bas de la page, ce qui permet d'obtenir davantage d'informations. Ce type de rubriques ne vient pas spontanément à l'esprit, ainsi un bilan doit pouvoir évoluer au fur et à mesure que l’entreprise et ses besoins changent. 

Un exemple de bilan comptable se compose de plusieurs rubriques indispensables présentées ci-dessous.

En-tête d’un exemple de bilan comptable :

Un exemple de bilan doit toujours faire apparaître le nom de l'entreprise ainsi que la date du bilan en haut du document. La date est précise, car elle indique la santé financière de l’entreprise au jour indiqué et non à une période.

Actifs :

Tous les actifs doivent figurer dans un exemple de bilan pour obtenir le total des actifs avec précision.

Actifs courants : il s’agit de dresser la liste de tous les actifs à court terme, comme les liquidités, les créances, les stocks et tout autre actif pouvant être converti en liquidités dans un délai d'un an.

Actifs à long terme : inclure les actifs à long terme tels que les biens immobiliers, les équipements, les investissements et les actifs incorporels, tels que les brevets ou les marques.

Passifs :

Dans un exemple de bilan, les passifs s’avèrent aussi importants que les actifs pour évaluer la capacité financière d’une entreprise.

Passifs à court terme : dresser la liste de tous les passifs à court terme, tels que les comptes créditeurs, les charges à payer et les dettes à court terme.

Passifs à long terme : il faut également inclure les passifs à long terme tels que les dettes à long terme, les impôts différés sur le revenu et les autres obligations qui s'étendent au-delà d'un an.

Capitaux propres :

Les capitaux propres illustrent la stabilité d’une entreprise dans un exemple de bilan. Ils comprennent les actions ordinaires, les primes d'émission, les bénéfices non distribués et tout autre compte de capitaux propres.

Total d’un exemple de bilan comptable :

Un exemple de bilan comptable ne serait pas complet sans le total. Il s’agit de calculer le total de l'actif, le total du passif et le total des capitaux propres.

Les exigences relatives aux sous-rubriques varient d'une entreprise à l'autre. Idéalement, le bilan doit être aussi détaillé que possible sans sacrifier la clarté.

Comment créer un exemple de bilan ?

La création d'un exemple de bilan consiste à organiser ses différents éléments dans un format clair, facile à remplir et à lire. Voici un guide rapide des informations clés afin que chaque entreprise conçoive le modèle répondant le mieux à ses besoins :

Définir l'objectif d’un exemple de bilan

Comprendre l'objectif de son bilan aide à adapter le modèle. Est-il destiné à un usage interne uniquement ? Quelles sont les rubriques à souligner ? Les réponses influent sur le nombre d'écritures affichées.

Identifier les sections nécessaires

Un exemple de bilan doit comporter ces trois rubriques : actifs, passifs et capitaux propres. Les comptes spécifiques à l’entreprise, tels que la trésorerie, les comptes débiteurs, les comptes créditeurs, apparaissent dans chacune d’entre elles. Les sous-sections et le nombre d'entrées varient.

Choisir un format

La plupart des entreprises doivent sélectionner un format compatible avec leur logiciel comptable ou financier. Il peut également s'agir d'une feuille de calcul (Excel, Google Sheets, etc.) ou d'un document (Word, PDF, etc.).

Conception de la mise en page

La lisibilité d’un exemple de bilan est essentielle. Plusieurs aspects sont à appliquer : laisser de l’espace entre les lignes, mettre en gras et utiliser des nuances de couleurs pour différencier subtilement les sections.

Ajoutez des formules si nécessaire

En créant un exemple de bilan dans Excel ou Google Sheets, il est recommandé d’ajouter des formules calculant automatiquement les totaux pour rationaliser le processus et minimiser le risque d'erreur humaine.

Tester l’exemple de bilan

Pour vérifier l’exactitude et l’efficacité de l’exemple de bilan, des membres de l'équipe peuvent le tester à l'aide d'un échantillon de données.

Réviser et finaliser

L’exemple de bilan doit refléter la structure financière de l’entreprise et répondre aux besoins de reporting.

Instructions relatives aux documents

Un document contenant des instructions ou des lignes directrices sur la manière de remplir correctement l’exemple de bilan sera extrêmement utile aux futurs utilisateurs.

Mise en œuvre et mise à jour si nécessaire

Une fois intégré dans son processus existant, il est important de revoir régulièrement l’exemple de bilan et de l'adapter en fonction des évolutions.

Bonnes pratiques pour un exemple de bilan comptable facile à suivre 

Inclure des instructions  

Si l’exemple de bilan est utilisé uniquement par une équipe, néanmoins, des instructions doivent être ajoutées afin qu’une tierce personne puisse savoir comment saisir correctement les données financières. Des instructions guidant les utilisateurs sur la façon de remplir correctement le modèle aident à éviter d’éventuels problèmes. 

Penser à l'automatisation 

L'utilisation d'un logiciel financier ou comptable spécialisé présente de nombreux avantages, notamment pour les processus récurrents tels que les bilans. Les logiciels offrant à la fois des exemples de bilan et des options de personnalisation sont idéaux pour démarrer rapidement et itérer en fonction des besoins. 

Garder la formule à l'esprit 

Durant la création d'un exemple de bilan, il est important de garder à l'esprit la formule que le bilan est censé présenter. Si cette formule est une variante de Actif = Passif + Capitaux propres, l’exemple de bilan devrait idéalement la refléter. Cette cohérence évite les erreurs au fil du temps. 

Optimiser des exemples de bilans grâce à un logiciel FP&A 

L’optimisation d’un bilan s’avère essentielle pour gagner en efficacité. Les logiciels de F&A permettent de rationaliser les processus tout en suivant attentivement les composants du bilan. Outre sa rapidité et sa flexibilité de planification, un logiciel FP&A s’adapte également à l’évolution de l’entreprise et de ses besoins sans compromettre ses performances, à l’instar d’un logiciel de planification des flux de trésorerie. Il fournit des informations et des actions à appliquer pour générer des performances, offrant ainsi un exemple de bilan comptable dynamique.  

Un logiciel de FP&A déjà intégré aux sources de données peut automatiser la saisie des données du bilan, évitant ainsi les erreurs humaines potentielles et créant des bilans plus fiables. Ces bilans peuvent ensuite être utilisés dans le même logiciel pour d'autres activités, ce qui permet de rationaliser les rapports et les rapprochements. 

Rationaliser un exemple de bilan comptable grâce à la réconciliation automatisée 

Les exemples de bilan ont un rôle essentiel pour les équipes financières. Un logiciel de rapprochement des comptes aide les équipes à créer un exemple de bilan personnalisé et cohérent, notamment grâce à la prévision financière et à la planification et à l’analyse financières. L’outil dispense des rapprochements manuels, sources d'erreurs, et rationalise la clôture financière, permettant de prendre des décisions fondées sur des données. De plus, il fournit des modèles de rapprochement, des contrôles transparents, un suivi fiable ainsi qu’une analyse unifiée des performances de clôture. 

De nombreuses entreprises dans le monde font confiance à Prophix One, comme Health Connect America. Grâce au logiciel, l’entreprise a réduit le délai de son processus de reporting de fin de mois de 4,5 jours à 2 jours. L’écart entre les contributions opérationnelles réelles et le budget s’est également amélioré de 16 % à 6 %.  

Ainsi, l’utilisation d’un logiciel assure la création d’un exemple de bilan adapté à ses besoins et à l’évolution de son entreprise à long terme. Cette gestion proactive améliore sa santé financière à long terme.  

Découvrez les fonctionnalités de Prophix One pour automatiser son processus de réconciliation des bilans.